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企業(yè)是小規(guī)模納稅人，今年10-11月已經(jīng)超了30萬。現(xiàn)在12月因需要想升級為一般納稅人。那10-11月怎么申報做賬？12月是一般納稅人又怎么做賬并申報？
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你好，生效時間是12月份嗎？如果是的話，十月份到11月份兒的在一月份申報，需要正常按照小規(guī)模的來交稅，然后12月份的在一月份也申報，你申報的時候小規(guī)模的得去稅務局大廳，一般納稅人的可以在電子稅務局。
2023 12/01 14:14
84784996 
2023 12/01 14:18
今天是12月，申請的話，通常是12月生效還是1月？
郭老師 
2023 12/01 14:20
這個你們自己選擇。
郭老師
2023 12/01 14:20
都可以的，你看一下你12月份需要按照小規(guī)模交稅還是一般納稅人了。
84784996
2023 12/01 14:23
工廠12月開來的貨物專票，是不是要12月抵扣？不可以留到1月的？
郭老師
2023 12/01 14:24
可以的啊，如果你12月份生效，你當月收到的專票，在一月份報稅期報稅之前勾選認證都行。
84784996
2023 12/01 14:30
12月生效。那所得稅怎么計算？1到11月的按小規(guī)模小微企業(yè)享受優(yōu)惠？12月的所得稅按25%？
郭老師
2023 12/01 14:31
小型微利企業(yè)利潤300萬以內的，稅率5%
一般納稅人和小規(guī)模都可以是小型微利企業(yè)。
84784996
2023 12/01 14:34
那就是增值稅一般納稅人在1月網(wǎng)上申報？小規(guī)模的增值稅去稅局申報？一般納稅人和小規(guī)模納稅人10～12月都在電子稅務局申報？
郭老師
2023 12/01 14:35
對的，是的，是這么做的。
84784996
2023 12/01 14:41
12月如果生效一般納稅人。是不是不能勾選12月前的發(fā)票作為進項，只能選12月的？
郭老師
2023 12/01 14:42
對的，是的，是這么做的。
84784996
2023 12/01 14:43
1到11月暫估供應商，可能12月才能把發(fā)票開回來。是不是開普票？這些票是不是不要管它們，不用勾選，也不用當成一般納稅人來做？
郭老師
2023 12/01 14:43
小規(guī)模期間銷售出去的最好要專票。
84784996
2023 12/01 14:49
這句話沒看懂。因為1-11月的時候有些貨物是采購回來付款了但沒收到發(fā)票，銷售并開票出去了，所以做了暫估?，F(xiàn)在12月打算改成一般納稅人，就想盡快把之前供應商缺少給我們的票要回來。如果要回來的話，12月供應商開回給我們，是不是開普票，對應回1-11月的暫估？
郭老師
2023 12/01 14:50
你好，就是這個貨物什么時間銷售出去的，一般納稅人還是小規(guī)模，你這個能判斷出來吧？
84784996
2023 12/01 14:51
是1-11月小規(guī)模時候銷售出去的，開票給客戶了。只是當時沒有購進的票，做了暫估分錄。12月變成一般納稅人要追回工廠開票。那工廠是開普票吧？
郭老師
2023 12/01 14:53
是的是的，開普通發(fā)票就行。
84784996
2023 12/01 14:56
老板有三家公司，都是小規(guī)?！，F(xiàn)在想把A+B公司的租金發(fā)票給了C公司用（C公司12月轉一般納稅人）。如果A+B的出租方都愿意配合，合同和轉賬都行。那么有風險嗎？
郭老師
2023 12/01 14:57
這個具體的是什么租金房屋的嗎？但是C公司全能用得上嗎？
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