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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)是小規(guī)模納稅人，今年10-11月已經(jīng)超了30萬(wàn)。現(xiàn)在12月因需要想升級(jí)為一般納稅人。那10-11月怎么申報(bào)做賬？12月是一般納稅人又怎么做賬并申報(bào)？
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你好，生效時(shí)間是12月份嗎？如果是的話，十月份到11月份兒的在一月份申報(bào)，需要正常按照小規(guī)模的來(lái)交稅，然后12月份的在一月份也申報(bào)，你申報(bào)的時(shí)候小規(guī)模的得去稅務(wù)局大廳，一般納稅人的可以在電子稅務(wù)局。
2023 12/01 14:14
84784996 
2023 12/01 14:18
今天是12月，申請(qǐng)的話，通常是12月生效還是1月？
郭老師 
2023 12/01 14:20
這個(gè)你們自己選擇。
郭老師
2023 12/01 14:20
都可以的，你看一下你12月份需要按照小規(guī)模交稅還是一般納稅人了。
84784996
2023 12/01 14:23
工廠12月開(kāi)來(lái)的貨物專(zhuān)票，是不是要12月抵扣？不可以留到1月的？
郭老師
2023 12/01 14:24
可以的啊，如果你12月份生效，你當(dāng)月收到的專(zhuān)票，在一月份報(bào)稅期報(bào)稅之前勾選認(rèn)證都行。
84784996
2023 12/01 14:30
12月生效。那所得稅怎么計(jì)算？1到11月的按小規(guī)模小微企業(yè)享受優(yōu)惠？12月的所得稅按25%？
郭老師
2023 12/01 14:31
小型微利企業(yè)利潤(rùn)300萬(wàn)以?xún)?nèi)的，稅率5%
一般納稅人和小規(guī)模都可以是小型微利企業(yè)。
84784996
2023 12/01 14:34
那就是增值稅一般納稅人在1月網(wǎng)上申報(bào)？小規(guī)模的增值稅去稅局申報(bào)？一般納稅人和小規(guī)模納稅人10～12月都在電子稅務(wù)局申報(bào)？
郭老師
2023 12/01 14:35
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784996
2023 12/01 14:41
12月如果生效一般納稅人。是不是不能勾選12月前的發(fā)票作為進(jìn)項(xiàng)，只能選12月的？
郭老師
2023 12/01 14:42
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784996
2023 12/01 14:43
1到11月暫估供應(yīng)商，可能12月才能把發(fā)票開(kāi)回來(lái)。是不是開(kāi)普票？這些票是不是不要管它們，不用勾選，也不用當(dāng)成一般納稅人來(lái)做？
郭老師
2023 12/01 14:43
小規(guī)模期間銷(xiāo)售出去的最好要專(zhuān)票。
84784996
2023 12/01 14:49
這句話沒(méi)看懂。因?yàn)?-11月的時(shí)候有些貨物是采購(gòu)回來(lái)付款了但沒(méi)收到發(fā)票，銷(xiāo)售并開(kāi)票出去了，所以做了暫估?，F(xiàn)在12月打算改成一般納稅人，就想盡快把之前供應(yīng)商缺少給我們的票要回來(lái)。如果要回來(lái)的話，12月供應(yīng)商開(kāi)回給我們，是不是開(kāi)普票，對(duì)應(yīng)回1-11月的暫估？
郭老師
2023 12/01 14:50
你好，就是這個(gè)貨物什么時(shí)間銷(xiāo)售出去的，一般納稅人還是小規(guī)模，你這個(gè)能判斷出來(lái)吧？
84784996
2023 12/01 14:51
是1-11月小規(guī)模時(shí)候銷(xiāo)售出去的，開(kāi)票給客戶(hù)了。只是當(dāng)時(shí)沒(méi)有購(gòu)進(jìn)的票，做了暫估分錄。12月變成一般納稅人要追回工廠開(kāi)票。那工廠是開(kāi)普票吧？
郭老師
2023 12/01 14:53
是的是的，開(kāi)普通發(fā)票就行。
84784996
2023 12/01 14:56
老板有三家公司，都是小規(guī)?！，F(xiàn)在想把A+B公司的租金發(fā)票給了C公司用（C公司12月轉(zhuǎn)一般納稅人）。如果A+B的出租方都愿意配合，合同和轉(zhuǎn)賬都行。那么有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
郭老師
2023 12/01 14:57
這個(gè)具體的是什么租金房屋的嗎？但是C公司全能用得上嗎？
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