免費(fèi)問答

你回答了個什么

抱歉，因為答題時間有限，沒回答完 1、國債利息收入不需要繳納稅費(fèi)，為永久性差異 2、股票公允價值上升，屬于應(yīng)納稅暫時性差異 3、采用公允價值法進(jìn)行財務(wù)計量，且公允價值上升，屬于應(yīng)納稅暫時性差異 4、2×21年計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金額=2000×2%=40（萬元）；預(yù)計負(fù)債的期末余額=100+40-20=120（萬元），計稅基礎(chǔ)=120-120=0，可抵扣暫時性差異余額=120（萬元），期初余額為100，所以當(dāng)期產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異=120-100=20（萬元） 5、屬于無形資產(chǎn)加計扣除，不屬于可抵扣暫時性差異。 6、不屬于可抵扣暫時性差異 所以，該公司2021年可抵扣暫時性差異為120萬元。

我覺得這題的題目和答案不匹配，他的答案是165，問題應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時性差異。老師這道題應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用分別怎么計算

答案是165嗎？不對啊，可抵扣應(yīng)該是120

所以我感覺這道題的問題錯了

嗯，題目有問題也是常有的事情，理解就好

后面兩問，一個是應(yīng)交所得稅多少，一個是所得稅費(fèi)用是多少，可以講一下嗎老師

全年甲公司應(yīng)交所得稅=（5000-20-360-200-2000/10-20-180*175%-400）*0.25

答案是1054.50元

同學(xué)，另外的問題需要重新發(fā)起提問了哦