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@冉老師，本年營業(yè)利潤和利潤總額129.77萬元，其中信用減值損失-281.95萬元，如果沒有信用減值損失營業(yè)利潤和利潤總額應(yīng)該是411.72萬，我想問最終按129.77萬元還是411.72萬元計算所得稅（這個減值不是真實的損失，是財務(wù)估計損失）
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2023 11/29 17:52
馨桐 
2023 11/29 17:53
同學(xué)您好:按應(yīng)納稅所得額411.72，計算所得稅
84785033 
2023 11/29 17:57
老師能給個具體金額的會計分錄嗎
馨桐
2023 11/29 17:58
同學(xué)您好:
借:所得稅費(fèi)用=411.72*0.25=102.93
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅102.93
84785033
2023 11/29 18:15
老師，本年營業(yè)利潤129.77萬元，其中信用減值損失-281.95萬元，如果沒有信用減值損失營業(yè)利潤應(yīng)該是411.72萬，如果利潤總額沒有變化應(yīng)該按411.72萬元繳企業(yè)所得稅，如果由專項款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入增加100萬元，利潤總額229.77萬元，我想問最終按311.72萬元還是511.72萬元計算所得稅（這個減值不是真實的損失，是財務(wù)估計損失）
馨桐
2023 11/29 19:39
同學(xué)您好:
利潤總額=129.77+100=229.77
加上企業(yè)所得稅納稅調(diào)增=281.95
應(yīng)納稅所得額=229.77+281.95=511.72
按應(yīng)納稅所得額計算企業(yè)所得稅
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