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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好,私募基金公司,公司自有資金是否可以投資自己名下管理的基金產(chǎn)品,如可以,投資后的盈利和虧損應(yīng)如何入賬?
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速問(wèn)速答私募基金公司通常被允許使用自有資金投資自己名下管理的基金產(chǎn)品。這種投資行為被視為一種內(nèi)部投資,類似于一個(gè)公司將其自有資金投資于其子公司或關(guān)聯(lián)公司的股票。
對(duì)于盈利和虧損的入賬處理,通常會(huì)根據(jù)具體情況而有所不同。一般來(lái)說(shuō),私募基金公司需要按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的要求,將投資的盈利和虧損計(jì)入公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中。具體來(lái)說(shuō),盈利可能會(huì)被計(jì)入公司的利潤(rùn)表中的投資收益科目,而虧損則可能會(huì)被計(jì)入公司的利潤(rùn)表中的投資損失科目。
另外,需要注意的是,如果私募基金公司同時(shí)也是基金產(chǎn)品的GP(普通合伙人),那么其對(duì)基金產(chǎn)品的出資僅為象征性出資(如0.1%或1%),但需要對(duì)基金產(chǎn)品的對(duì)外債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。在這種情況下,私募基金公司可能需要將其對(duì)基金產(chǎn)品的投資視為一種負(fù)債,并將其計(jì)入公司的資產(chǎn)負(fù)債表中。
2023 11/28 17:49
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