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老師，民非企業(yè)每月結轉的會計分錄怎么寫
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您好！
1、非限定性凈資產處理如下:
期末,將各收入類科目所屬非限定性收入明細科目的余額轉入本科目,借記捐贈收入、會費收入、提供服務收入、政府補助收入、商品銷售收入、投資收益入、其他收入轉入非限定性收入科目,貸記本科目.
同時,將各費用類科目的余額轉入本科目,借記本科目,貸記業(yè)務活動成本、管理費用、籌資費用、其他費用科目.
本科目期末貸方余額,反映民間非營利組織歷年積存的非限定性凈資產.
2、限定性凈資產的主要賬務處理如下
(1)期末,將各收入類科目所屬限定性收入明細科目的余額轉入本科目,借記捐贈收入--限定性收入、政府補助收入--限定性收入等科目,貸記本科目.
(2)如果限定性凈資產的限制已經解除,應當對凈資產進行重新分類,將限定性凈資產轉為非限定性凈資產,借記本科目,貸記非限定性凈資產科目.
2023 11/28 14:27
84785042 
2023 11/28 14:30
老師，那年底需要怎么結轉呢
宋生老師 
2023 11/28 14:36
你好！是一樣的，不分什么年底月底
84785042
2023 11/28 14:41
就是1-12月每月都是按這個結轉就可以了，是嗎老師
宋生老師
2023 11/28 14:42
你好！是的，就這樣就好了
84785042
2023 11/28 14:47
那老師我看之前的會計是先結轉到事業(yè)結余，然后在轉入非限定性資產呢
宋生老師
2023 11/28 14:47
你好！也可以。最終都是到限定或者非限定
84785042
2023 11/28 14:53
老師那我每月結轉是先結轉到事業(yè)結余，然后在結轉到非限定嗎，還是每月結轉到事業(yè)結余，年底在結轉到非限定
宋生老師
2023 11/28 14:54
你好！你可以到年底再轉到非限定
84785042
2023 11/28 15:01
老師意思，每月我先結轉到事業(yè)結余，年底到結轉到非限是嗎，
宋生老師
2023 11/28 15:01
您好，是的，平時這樣做就好了
84785042
2023 11/28 15:04
那老師每月先結轉到事業(yè)結余，再結轉到非限定，和每月先結轉到事業(yè)結余，年底再結轉到非限定有什么區(qū)別，那一種做法更好
宋生老師
2023 11/28 15:05
你好！其實沒什么區(qū)別。就像你的本年利潤，是月底轉入未分配利潤還是年底轉一樣
84785042
2023 11/28 15:13
好的，老師，企業(yè)所得稅的會計分錄是要怎么寫民非的
宋生老師
2023 11/28 15:15
你好！如果有企業(yè)所得稅的話，是跟普通的一樣，借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業(yè)所得是
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