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實(shí)務(wù)
問題已解決
（27）以銀行存款支付職工醫(yī)療費(fèi)114000元，以現(xiàn)金支付職工醫(yī)療費(fèi)1000元。 （28）計(jì)提應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅33600元，教育費(fèi)附加14400元。 （29）以銀行存款上繳應(yīng)交的增值稅480000元，城市維護(hù)建設(shè)稅33600元，教育費(fèi)附加14400元。 （30）年末交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為110000元。 （31）結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用462000元，結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品成本3232800元（期初、期末無在產(chǎn)品）。 （32）考慮納稅調(diào)整項(xiàng)目后，計(jì)算應(yīng)交所得稅173540元。 老師，寫會(huì)計(jì)分錄
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 11/27 18:58
84785011 
2023 11/27 19:02
老師可以快點(diǎn)嗎？
廖君老師 
2023 11/27 19:05
您好，好了
27 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 114000+1000? 貸：應(yīng)付職工薪酬? 115000? 借：應(yīng)付職工薪酬? 115000 貸：銀行 114000 現(xiàn)金1000
28 借：稅金及附加? 336000+14400? 貸：應(yīng)交稅金-城建稅? 336000? 應(yīng)交稅金-教育費(fèi)附加? 14400
29 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅? 480000? 應(yīng)交稅金-城建稅? 336000? 應(yīng)交稅金-教育費(fèi)附加? 14400? 貸：銀行? 480000+33600+14400
30，借：交易性金融資產(chǎn)? （上期末-110000）貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益? （上期末-110000）
31借：生產(chǎn)成本? 462000? 貸：制造費(fèi)用 462000? 貸：庫存商品? 3232800? 貸：生產(chǎn)成本 3232800
32 借：所得稅費(fèi)用 173540? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅? 173540
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