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問(wèn)題已解決
老師，進(jìn)項(xiàng)30萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)25萬(wàn)，然后一直沒(méi)有業(yè)務(wù)，現(xiàn)在公司準(zhǔn)備注銷(xiāo)了，進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)這個(gè)余額應(yīng)該怎么做分錄呢
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同學(xué)，你好
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）30；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）30
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）25；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）25
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 5；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5
2023 11/26 21:12
84784956 
2023 11/26 21:40
好的老師，差額就是5萬(wàn)，5萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅的哈
小菲老師 
2023 11/26 22:43
同學(xué)，你好
對(duì)的，這個(gè)就不動(dòng)了
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