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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)無(wú)償贈(zèng)送的自產(chǎn)產(chǎn)品，用于品嘗的，在增值稅上視同銷售？企業(yè)所得稅不視同銷售吧？怎么區(qū)分呢？
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您好，同學(xué)，請(qǐng)稍等下，我來(lái)解答
2023 11/26 20:52
向陽(yáng)老師 
2023 11/26 20:58
您好，同學(xué)，無(wú)償贈(zèng)送在增值稅和所得稅上都是視同銷售處理的。
84785035 
2023 11/27 08:18
比如超市出售大桶油（市價(jià)60）送一個(gè)小桶的油（市價(jià)10）。買一贈(zèng)一售價(jià)60元。企業(yè)所得稅上是按照大桶油和小桶油的市場(chǎng)價(jià)分?jǐn)偡謩e確認(rèn)收入：60*（60/70），60*（10/70）。請(qǐng)問(wèn)增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)呢？按照70元還是60
向陽(yáng)老師
2023 11/27 08:23
增值稅也是按60來(lái)的，賣多少錢就確認(rèn)多少增值稅
84785035
2023 11/27 08:26
增值稅視同銷售按照市場(chǎng)價(jià)。但是大桶?小桶市場(chǎng)價(jià)合計(jì)70元
84785035
2023 11/27 08:30
“買一贈(zèng)一”的情形下，企業(yè)在開發(fā)票時(shí)，可以將所買貨品與所送貨物放到同一張收據(jù)上，在開票時(shí)，先將分別的市場(chǎng)價(jià)格記下來(lái)，隨后各自測(cè)算相對(duì)應(yīng)的折扣，并在稅票的“額度”中展示出相對(duì)應(yīng)的折扣。也就是說(shuō)開發(fā)票時(shí)，折扣的部分寫負(fù)數(shù)
向陽(yáng)老師
2023 11/27 10:17
增值稅按我們實(shí)際收的錢的來(lái)計(jì)算，您看我們開票也是按60來(lái)開的，不是按70開票
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