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問題已解決
上年虧損60萬，本年第一季度盈利39萬，第二季度盈利100萬，請(qǐng)問第二季度所得稅怎么計(jì)算
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，第二季度所得稅=（100-（60-39））*5%，是小微企業(yè)所得稅稅率5%
2023 11/25 23:13
84785035 
2023 11/25 23:14
第三季度盈利120萬，怎么計(jì)算所得稅呢？
廖君老師 
2023 11/25 23:16
您好，就是120*55,因 為上年虧損彌補(bǔ)完了
84785035
2023 11/25 23:18
那第三季度的所得稅120*0.5要不要減去以前季度預(yù)交的所得稅
廖君老師
2023 11/26 04:37
您好，您說3季度盈利120，又不是1-3季度120，不用減以前交的
84785035
2023 11/26 08:59
如果說第二季度累計(jì)盈利200萬，該怎么計(jì)算??？
廖君老師
2023 11/26 09:11
您好，第二季度所得稅=（200-（60-39））*5%，是小微企業(yè)所得稅稅率5%
84785035
2023 11/26 09:22
第三季度利潤(rùn)表累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額300萬，該怎么計(jì)算呢？
84785035
2023 11/26 09:24
就是我想知道累計(jì)數(shù)該不該減去預(yù)交的增值稅，累計(jì)數(shù)減去預(yù)交的所得稅的時(shí)候要不要減去虧損的
廖君老師
2023 11/26 09:27
您好，對(duì)不起，您說2季度是累計(jì)數(shù)，我算錯(cuò)了，累計(jì)數(shù)當(dāng)然要減預(yù)繳的，
第二季度所得稅=（200-60）*5%，
第三季度所得稅=（300-200）*5%，
84785035
2023 11/26 09:32
那第一季度的30萬不用管了嗎（二季度200—60）
廖君老師
2023 11/26 09:33
您好，我是按累計(jì)計(jì)算的，一季度又沒交的所得稅，200含 了30萬
84785035
2023 11/26 09:34
哦，是累計(jì)數(shù)，包含30萬，對(duì)吧
廖君老師
2023 11/26 09:34
您好，是的，是這么理解的
84785035
2023 11/26 09:36
300—200萬是怎么理解的呢？
廖君老師
2023 11/26 09:37
您好，300—200萬就是3季度 利潤(rùn)，前2季度的所得稅已經(jīng)交所得稅了
84785035
2023 11/26 09:37
我看有的老師算的是（300—60）*5%—（200—60）*5%
廖君老師
2023 11/26 09:41
您好，您看跟我算的是一樣結(jié)果，您算一下，
84785035
2023 11/26 09:56
明白了，是一樣的
廖君老師
2023 11/26 09:57
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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