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存貨原材料盤虧,是因收發(fā)計量錯誤導(dǎo)致,借:待處理財產(chǎn)損溢,貸:原材料,借:管理費用,貸:待處理財產(chǎn)損溢,稅發(fā)上要提供哪些單據(jù)
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速問速答同學(xué)你好,提供盤點表,以及能證明是收發(fā)計量錯誤導(dǎo)致的單據(jù)即可。
參考條文:
存貨盤虧損失,為其盤虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額,應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn):
1、存貨計稅成本確定依據(jù);
2、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件;
3、存貨盤點表;
4、存貨保管人對于盤虧的情況說明。
依據(jù)《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號)第二十六條。
2023 11/25 22:48
大侯老師
2023 11/25 22:50
只要資料齊,盤虧損失稅前扣除沒有問題,存貨在入庫的時候已經(jīng)有發(fā)票等單據(jù)了,盤虧是另一種方式的計入稅前扣除。
84785033
2023 11/26 12:47
您好,請問存貨盤盈也是要提供這些資料嗎
大侯老師
2023 11/26 12:50
是的同學(xué),存貨盤盈也可以準(zhǔn)備這些資料,主要是盤點表就行。
84785033
2023 11/26 12:53
意思是憑盤點表可以做增加庫存,后期可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本,謝謝
大侯老師
2023 11/26 12:59
是的。其他資料也要有哈,盤盈說明、存貨計價依據(jù)、內(nèi)部核定文件等
存貨盤盈參考賬務(wù)處理:
企業(yè)發(fā)生存貨盤盈時,應(yīng)借記“原材料”、“庫存商品”等存貨類科目,貸記“待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)損溢”科目。企業(yè)查明盤盈原因并經(jīng)過批準(zhǔn)后,應(yīng)將金額從“待處理財產(chǎn)損溢”科目轉(zhuǎn)出,沖減“管理費用”科目。存貨盤盈是單位清查出無賬面記載或反映的庫存材料、材料和產(chǎn)成品等
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