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老師好，4S店10萬采購的車，10萬銷售，客戶走按揭購買，付了9.5萬，剩下的0.5萬廠家貼息給我們。但是開了紅票，這樣我們是不是要貼稅了
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您好，您說開發(fā)紅票是誰開的紅票啊
2023 11/25 16:40
84784951 
2023 11/25 16:44
廠家開的
84784951
2023 11/25 16:45
我開紅字信息表，廠里開紅字發(fā)票，然后我們進賬轉出
廖君老師 
2023 11/25 16:46
您好，這個我不能理解，廠家開發(fā)紅票，我們肯定貼稅了，關鍵我們沒有買進拿能開票出去銷售呀，
84784951
2023 11/25 16:46
假如我們平進平出發(fā)生了這樣的購銷業(yè)務，算下來是貼了一部分錢，正好是進項轉出的那部分
84784951
2023 11/25 16:49
我也覺得不合適，廠家給貼息，怎么還開紅字票，我們不得不做進項轉出
廖君老師
2023 11/25 16:51
您好，是的，我們賬也不平呀，廠家開了紅票，這個應付賬款就平不了。
我們交了銷項，進項又沒得抵，虧大了
84784951
2023 11/25 16:53
是的呢，這可咋整啊
84784951
2023 11/25 16:53
請教一下老師按常規(guī)怎么核算
廖君老師
2023 11/25 16:55
您好，這個我也做不平，付給廠家的款，借：應付? 貸：銀行，但是人家開了紅票，相當于沒開票，應付賬款在借方余額是平不了
84784951
2023 11/25 16:59
我們是做的承兌匯票預付款采購，購進10萬的車，廠家開10萬的發(fā)票給我們，如果按10萬銷售，我們收客戶9.5萬，廠里貼息0.5萬。然后廠家會把這個0.5萬存入我們在廠家的資金賬戶，但是他們會要求我們開紅字信息表，然后我們做進項轉出
廖君老師
2023 11/25 17:00
您好，您寫一下分錄，這個交易我們是虧大了，而且賬還不平，我們賺啥呀
84784951
2023 11/25 17:02
我是說貼息這部分，會涉及進項轉出
廖君老師
2023 11/25 17:03
您好，是的，貼息是要進項轉出的，開紅票也是0.5的貼息部分吧，那我們虧了這0.5的增值稅
84784951
2023 11/25 17:04
采購、借預付賬款，貸銀行存款；
入庫、借庫存及應交稅費，貸預付賬款
廖君老師
2023 11/25 17:05
您好，是的，
銷售： 借：銀行? 代：主營業(yè)務收入? ?銷項稅
借：主營業(yè)務成本? ?貸：庫存商品
84784951
2023 11/25 17:05
銷售、借銀行存款，貸主營業(yè)務收入及應交稅費
84784951
2023 11/25 17:06
還有借應收賬款--廠家貼息
廖君老師
2023 11/25 17:07
您好，對對，因為我們開票是10萬，收款只有9.5萬
84784951
2023 11/25 17:08
廠家核對完成以后，把貼息金打到我們在廠家的資金賬戶，然后我們做、貸應收賬款，借預付賬款
84784951
2023 11/25 17:09
可是廠家要求我們開紅字信息表，然后稅局那邊每月會給我們申報表上體現(xiàn)出來貼息和其他返利的進項轉出
84784951
2023 11/25 17:11
我們是賠了這0.5萬涉及的增值稅了吧，現(xiàn)在是想請教老師，怎么操作才是正確的
廖君老師
2023 11/25 17:13
您好，我認不一樣的分錄? 借：銀行? 代：應收賬款--廠家貼息
開紅票? 借：庫存（負）? ?代：預付? （負） 進項轉出
84784951
2023 11/25 17:21
廠家不給退現(xiàn)金，所以沒有銀行存款
84784951
2023 11/25 17:23
而且這個0.5萬本身就是我們的應收的欠款，
84784951
2023 11/25 17:24
不是廠里額外給我們的折讓
廖君老師
2023 11/25 17:25
您好，不好意思，剛才我跟您是同時發(fā)信息的，所以有2條信息現(xiàn)在才看到
廠家資金賬戶里的錢也是我們的資金，我們不是用銀行核算么。不按銀行核算的話，就是您寫的分錄了，我們就是虧了紅字這些稅金
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