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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，4S店10萬采購(gòu)的車，10萬銷售，客戶走按揭購(gòu)買，付了9.5萬，剩下的0.5萬廠家貼息給我們。但是開了紅票，這樣我們是不是要貼稅了
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，您說開發(fā)紅票是誰開的紅票啊
2023 11/25 16:40
84784951 
2023 11/25 16:44
廠家開的
84784951
2023 11/25 16:45
我開紅字信息表，廠里開紅字發(fā)票，然后我們進(jìn)賬轉(zhuǎn)出
廖君老師 
2023 11/25 16:46
您好，這個(gè)我不能理解，廠家開發(fā)紅票，我們肯定貼稅了，關(guān)鍵我們沒有買進(jìn)拿能開票出去銷售呀，
84784951
2023 11/25 16:46
假如我們平進(jìn)平出發(fā)生了這樣的購(gòu)銷業(yè)務(wù)，算下來是貼了一部分錢，正好是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的那部分
84784951
2023 11/25 16:49
我也覺得不合適，廠家給貼息，怎么還開紅字票，我們不得不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
廖君老師
2023 11/25 16:51
您好，是的，我們賬也不平呀，廠家開了紅票，這個(gè)應(yīng)付賬款就平不了。
我們交了銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)又沒得抵，虧大了
84784951
2023 11/25 16:53
是的呢，這可咋整啊
84784951
2023 11/25 16:53
請(qǐng)教一下老師按常規(guī)怎么核算
廖君老師
2023 11/25 16:55
您好，這個(gè)我也做不平，付給廠家的款，借：應(yīng)付? 貸：銀行，但是人家開了紅票，相當(dāng)于沒開票，應(yīng)付賬款在借方余額是平不了
84784951
2023 11/25 16:59
我們是做的承兌匯票預(yù)付款采購(gòu)，購(gòu)進(jìn)10萬的車，廠家開10萬的發(fā)票給我們，如果按10萬銷售，我們收客戶9.5萬，廠里貼息0.5萬。然后廠家會(huì)把這個(gè)0.5萬存入我們?cè)趶S家的資金賬戶，但是他們會(huì)要求我們開紅字信息表，然后我們做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
廖君老師
2023 11/25 17:00
您好，您寫一下分錄，這個(gè)交易我們是虧大了，而且賬還不平，我們賺啥呀
84784951
2023 11/25 17:02
我是說貼息這部分，會(huì)涉及進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
廖君老師
2023 11/25 17:03
您好，是的，貼息是要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，開紅票也是0.5的貼息部分吧，那我們虧了這0.5的增值稅
84784951
2023 11/25 17:04
采購(gòu)、借預(yù)付賬款，貸銀行存款；
入庫(kù)、借庫(kù)存及應(yīng)交稅費(fèi)，貸預(yù)付賬款
廖君老師
2023 11/25 17:05
您好，是的，
銷售： 借：銀行? 代：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫(kù)存商品
84784951
2023 11/25 17:05
銷售、借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅費(fèi)
84784951
2023 11/25 17:06
還有借應(yīng)收賬款--廠家貼息
廖君老師
2023 11/25 17:07
您好，對(duì)對(duì)，因?yàn)槲覀冮_票是10萬，收款只有9.5萬
84784951
2023 11/25 17:08
廠家核對(duì)完成以后，把貼息金打到我們?cè)趶S家的資金賬戶，然后我們做、貸應(yīng)收賬款，借預(yù)付賬款
84784951
2023 11/25 17:09
可是廠家要求我們開紅字信息表，然后稅局那邊每月會(huì)給我們申報(bào)表上體現(xiàn)出來貼息和其他返利的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784951
2023 11/25 17:11
我們是賠了這0.5萬涉及的增值稅了吧，現(xiàn)在是想請(qǐng)教老師，怎么操作才是正確的
廖君老師
2023 11/25 17:13
您好，我認(rèn)不一樣的分錄? 借：銀行? 代：應(yīng)收賬款--廠家貼息
開紅票? 借：庫(kù)存（負(fù)）? ?代：預(yù)付? （負(fù)） 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784951
2023 11/25 17:21
廠家不給退現(xiàn)金，所以沒有銀行存款
84784951
2023 11/25 17:23
而且這個(gè)0.5萬本身就是我們的應(yīng)收的欠款，
84784951
2023 11/25 17:24
不是廠里額外給我們的折讓
廖君老師
2023 11/25 17:25
您好，不好意思，剛才我跟您是同時(shí)發(fā)信息的，所以有2條信息現(xiàn)在才看到
廠家資金賬戶里的錢也是我們的資金，我們不是用銀行核算么。不按銀行核算的話，就是您寫的分錄了，我們就是虧了紅字這些稅金
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