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(二）某企業(yè)2022年度境內(nèi)應(yīng)的稅所得額為200萬元.適用25%的稅率，該企業(yè)分別在A、B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，在A國分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得稅為125萬元，在A國繳納的所得稅她為25萬；在B國的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為50萬，在B國繳納的所得稅為23萬元。要求：計(jì)算該企業(yè)匯總時(shí)在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。（用25%稅率

84785034| 提問時(shí)間：2023 11/24 13:18
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冉老師
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你好，同學(xué) A國限額，125*25%=31.25，所以限額為25 B國限額，50*25%=12.5，所以限額12.5 計(jì)算該企業(yè)匯總時(shí)在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額=200*25%+125*25%-25+50*25%-12.5=56.25
2023 11/24 13:22
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