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老師公司承擔(dān)個人社保部分,如果計入了管理費用社保費,是不是匯算清繳的時候要調(diào)增?公司承擔(dān)的個人部分怎么做賬比較好

84785037| 提問時間:2023 11/22 21:55
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王超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
是的,如果公司將個人社保部分計入了管理費用-社保費,在匯算清繳時需要進(jìn)行調(diào)整。因為公司負(fù)擔(dān)的社保部分實際上是員工的個人工資部分,所以在企業(yè)所得稅稅前扣除不符合規(guī)定。
2023 11/22 21:59
84785037
2023 11/22 22:04
老師我這個在平時怎么做賬比較好,我之前是把個人部分做到營業(yè)外支出,感覺不太對,現(xiàn)在把個人部分和公司部分都做到管理費用社保費,我匯算清繳的時候怎么把個人部分提出來,每個月人員都有變動,怎么做比較好
王超老師
2023 11/22 22:09
正常賬務(wù)處理,然后在匯算清繳的時候調(diào)增的
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