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固定資產(chǎn)一次性扣除，納稅調(diào)整麻煩，這個怎么弄

同學(xué)你好！ 你是說，把上面的 電腦和打印機不計入固定資產(chǎn)的話 ，到年底清算時，納稅調(diào)整麻煩？ 是這樣理解的 1）按照你司的規(guī)定，需要計入固定資產(chǎn)，那就計入固定資產(chǎn)， 2）年底清算時，不會因為說，稅法規(guī)定了，可以一次性扣除，而就非得一次性扣除，? 3）其實，稅務(wù)局，還是希望你不要一次性扣除的，因為，可以多交稅。? ? 4）只是說，有一個稅收優(yōu)惠 政策，可以享受，但是，我們按照公司規(guī)定選擇放棄享受。

如果我一次性扣除了，然后我的賬上還需要每個月計提折舊嗎？

同學(xué)你好！ 假如，你們公司沒有規(guī)定，那你選擇了一次性扣除，賬上就不用計提折舊，直接全額計入當(dāng)期費用。

我的意思是我現(xiàn)在計入固定資產(chǎn)了，從下個月開始不是計提折舊了么，然后明年匯算清繳的時候我一次性扣除了，然后我的賬上還需要每個月計提折舊嗎？

同學(xué)你好！ 1）你已經(jīng)入固定資產(chǎn)，那就每個月必須計提 2）到年底清算與實際的差異，? A.如果有審計，那么，就讓它在審計報告中留有這部分差異， B.如果沒有審計，那么，你自己做個小表，記錄這個稅會差異。明年清算時，一次性扣減，納稅調(diào)減。后年及以前清算，納稅調(diào)增。

好的，匯算清繳的是2023年的所得稅，在24年申報當(dāng)年每個月期間還是繼續(xù)計提折舊是吧？

對的，同學(xué)的理解完全正確 ，財務(wù)賬上，如果中間不變賣或者報廢等的話，一直計提到 折舊期結(jié)束

納稅調(diào)整填的是23年12月的稅會差異是吧？

同學(xué)你好， 對的， 1）2023年11月計入固定資產(chǎn)，2023年12月計提折舊， 2023年的年度所得稅清算時，就是這一個月的稅會差異。 2）2024年計提12個月的折舊，那么，2024年的年度所得稅清算時，就是這24年的12個月的稅會差異

好的，謝謝

不客氣同學(xué)，為你解答很開心