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實(shí)務(wù)
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企業(yè)所得稅是以票控稅的嗎
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你好，不光看發(fā)票，還得看納稅義務(wù)
它是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的前提
來做，然后根據(jù)你做的賬務(wù)處理是否有發(fā)票
以此來判斷抵扣所得稅。
2023 11/20 09:25
84784988 
2023 11/20 09:29
比如建筑行業(yè)，產(chǎn)生了成本100萬，但是還沒有收到發(fā)票，這100萬可以抵扣所得稅嗎？
郭老師 
2023 11/20 09:29
你好，預(yù)繳可以的，但是匯算清繳之前一定得有發(fā)票。
84784988
2023 11/20 09:32
如果一家公司不屬于建筑行業(yè)，但是有相關(guān)的工程業(yè)務(wù)，可以適用這個(gè)政策嗎
郭老師
2023 11/20 09:32
可以的，可以使用的。
84784988
2023 11/20 10:07
匯算清繳是年末，對(duì)嗎
郭老師
2023 11/20 10:08
你好，匯算青椒是次年五月底之前
84784988
2023 11/20 10:13
工程行業(yè)，建筑工程可以轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本嗎
郭老師
2023 11/20 10:16
你好，你對(duì)應(yīng)的收入是主營業(yè)務(wù)收入，你對(duì)應(yīng)的成本就是主營業(yè)務(wù)成本。
84784988
2023 11/20 10:40
預(yù)繳是什么意思？比如一般企業(yè)，每一個(gè)季度申報(bào)一次企業(yè)所得稅，這樣算預(yù)繳嗎
郭老師
2023 11/20 10:41
你好，按季度申報(bào)，這個(gè)就是預(yù)繳。
84784988
2023 11/20 10:45
預(yù)繳的時(shí)候，發(fā)票沒來可以暫估成本，然后次年5月底前匯算清繳，這些暫估的成本必須全部沖掉，對(duì)嗎？
郭老師
2023 11/20 10:45
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784988
2023 11/20 11:42
那我理解的企業(yè)所得稅，最終也是以票控稅的
郭老師
2023 11/20 11:44
不能這么理解的，不能單純的光看發(fā)票，如果業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，你正常做賬就是不允許抵扣所得稅。你想抵扣也沒法抵扣，沒法控制這種。
84784988
2023 11/20 11:53
業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生，不允許抵扣所得稅？不理解，能不能舉個(gè)例子？
郭老師
2023 11/20 11:54
你好，支付的辦公費(fèi)，對(duì)方?jīng)]有給你開發(fā)票，你賬上借管理費(fèi)用，貸銀行存款，匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額。
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