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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)光伏新能源供電怎么做賬
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你好
一、購(gòu)入原材料及設(shè)備
借：原材料/固定資產(chǎn)/在建工程等
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
二、投資建設(shè)時(shí)確認(rèn)固定資產(chǎn)
借：在建工程
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款/原材料等
三、將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)
借：固定資產(chǎn)
貸：在建工程
四、按月計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)/營(yíng)業(yè)外支出
貸：累計(jì)折舊
五、發(fā)生運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
六、銷售收入確認(rèn)
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
七、收到政府補(bǔ)貼
借：銀行存款
貸：遞延收益
八、攤銷遞延收益
借：遞延收益
貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
2023 11/19 07:27
84784959 
2023 11/19 07:34
領(lǐng)用原材料及后續(xù)的結(jié)轉(zhuǎn)呢
王超老師 
2023 11/19 07:35
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
84784959
2023 11/19 07:36
您這意思是把安裝好的光伏后續(xù)算做固定資產(chǎn)嗎
王超老師
2023 11/19 07:40
是的，你后續(xù)要作為固定資產(chǎn)的，你后面要發(fā)電的
84784959
2023 11/19 08:49
那么領(lǐng)用材料應(yīng)該是:
借:在建工程
貸:原材料—某某材料
后續(xù)再結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)
借:固定資產(chǎn)
貸:在建工程
這樣子吧
王超老師
2023 11/19 08:55
那你這個(gè)是用于建設(shè)的分錄的
84784959
2023 11/19 09:07
??？那如果走生產(chǎn)成本，后續(xù)不是就要結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品嗎？這個(gè)哪來(lái)的庫(kù)存商品？我都搞懵了
王超老師
2023 11/19 09:41
一般是你們生產(chǎn)一些小的零部件，就會(huì)有庫(kù)存商品的
84784959
2023 11/19 10:03
可我們并不需要生產(chǎn)??？所以你前面回答的把我搞迷糊了
84784959
2023 11/19 10:04
老師你跟前面回答問(wèn)題的人是不是同一人啊
王超老師
2023 11/19 10:20
?領(lǐng)用原材料及后續(xù)的結(jié)轉(zhuǎn)呢
因?yàn)槟阃蝗粏?wèn)這個(gè)問(wèn)題的，前后沒(méi)有其他說(shuō)明的，我按照流程回答的
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