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實(shí)務(wù)
問題已解決
老板開票的時(shí)候小規(guī)模普票應(yīng)該開1個(gè)點(diǎn) 他開成0稅率了，開了大半年，已經(jīng)沒法重新紅沖上半年開的發(fā)票再重開了，稅務(wù)局讓更正了按1個(gè)點(diǎn)申報(bào)增值稅，做賬的時(shí)間要怎么做，
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您好，這個(gè)的話，是現(xiàn)在更正的話，那就是相當(dāng)于收入減去1%，稅款增加1%，這樣的
2023 11/16 21:31
84784989 
2023 11/16 21:33
是這樣，但是開票是0稅率的，按票面來填收入的話 就跟增值稅申報(bào)表上面的收入對(duì)不上，按增值稅申報(bào)表來填收入的話又跟開票金額對(duì)不上
小鎖老師 
2023 11/16 21:33
這樣的話，建議是修改申報(bào)表，你好
84784989
2023 11/16 21:34
申報(bào)表已經(jīng)修改了，也補(bǔ)了稅款，就是說賬改怎么做
小鎖老師
2023 11/16 21:35
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額，這樣的，金額就是1%的了
84784989
2023 11/16 21:38
有個(gè)問題就是，開票是開的0稅率，是沒有稅點(diǎn)的，所以在收款回來的時(shí)候就是按0稅率的票面金額收回來的，要是按1個(gè)點(diǎn)的來入賬的話 收入就對(duì)不上，這中間的差異怎么辦
小鎖老師
2023 11/16 21:41
這個(gè)不影響因?yàn)槟闶菍?shí)際最后收款了，這樣的話也能跟申報(bào)表對(duì)上
84784989
2023 11/16 21:44
是收了，但是金額不一樣啊，比如100塊錢，0稅率開票應(yīng)收就是1千，但是本來應(yīng)該開1個(gè)點(diǎn)是，應(yīng)收應(yīng)該是1010，但是實(shí)際上因?yàn)殚_成0稅率了，所以只能收回1000，還有10塊錢做到哪里去
小鎖老師
2023 11/16 21:46
那個(gè)的話，可以做到財(cái)務(wù)費(fèi)用，或者主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，就是那個(gè)稅率差額
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