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(2)編會計分錄： 各部門、車間當(dāng)期工資總額分別為:基本生產(chǎn)車間80000元，車間管理部門10000元，行政管理部門30000元，銷售部門45000元。職工的醫(yī)療保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費分別按照工資總額的10%、8%、2%和1.5%提取。
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以下是按照部門和車間編制的會計分錄：
基本生產(chǎn)車間工資及相關(guān)費用：
借：生產(chǎn)成本 - 直接工資 80000
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 80000
借：生產(chǎn)成本 - 醫(yī)療保險費 80000 × 10%
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 醫(yī)療保險費 80000 × 10%
借：生產(chǎn)成本 - 住房公積金 80000 × 8%
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 住房公積金 80000 × 8%
借：生產(chǎn)成本 - 工會經(jīng)費 80000 × 2%
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工會經(jīng)費 80000 × 2%
借：生產(chǎn)成本 - 職工教育經(jīng)費 80000 × 1.5%
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 職工教育經(jīng)費 80000 × 1.5%
車間管理部門工資及相關(guān)費用：
借：制造費用 - 工資 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 10000
借：制造費用 - 醫(yī)療保險費 10000 × 10%
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 醫(yī)療保險費 10000 × 10%
借：制造費用 - 住房公積金 10000 × 8%
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 住房公積金 10000 × 8%
借：制造費用 - 工會經(jīng)費 10000 × 2%
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工會經(jīng)費 10000 × 2%
借：制造費用 - 職工教育經(jīng)費 10000 × 1.5%
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 職工教育經(jīng)費 10000 × 1.5%
行政部門工資及相關(guān)費用：
借：管理費用 - 工資 30000
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 30000
2023 11/16 19:16
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