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老師。我這個進項稅和銷項稅以前的會計都不結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致有余額。我要怎么做??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好? 結(jié)轉(zhuǎn)
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 11/16 15:55
84785025 
2023 11/16 16:57
辛苦老師打了這么多字了，這個結(jié)轉(zhuǎn)我會，有余額是因為之前的會計沒有像今天您寫這個結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致銷項稅和進項稅都有余額，我后面接的是轉(zhuǎn)了的，我想問的是他之前留下來的余額還有沒有辦法給他接平。我們公司的稅是一直在交的。
玲老師 
2023 11/16 16:58
你好? 一樣處理? 進項和銷項科目轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)平?
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