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那這樣稅金及附加的明細(xì)不就對不上了？

這個跨年的沒法用稅金及附加

那我能直接反結(jié)賬到22年進(jìn)行憑證得補充嗎？

同學(xué)你好 那你得更正去年的匯算清繳了哦

那涉及的退稅如何處理？ 有退稅款哎

借銀行 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤

反結(jié)賬調(diào)整太麻煩了 我直接在23年做調(diào)整吧

那就是不記在稅金及附加是嗎？

金額小可以 金額大不可以

金額小，幾十塊錢，而且他用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我就想放在稅金及附加，這樣賬上就能跟電子稅務(wù)局對得上

老師，為什么跨年了有些影響損益的科目，不直接掛他應(yīng)該掛的科目，而是放在利潤分配，未分配利潤？

跨年影響損益的科目被放在利潤分配—未分配利潤科目而不是直接掛在相關(guān)科目，原因在于這種處理方式反映了公司財務(wù)報告的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則。 首先，權(quán)責(zé)發(fā)生制原則是財務(wù)報告的基礎(chǔ)，它要求在交易或事項發(fā)生時，無論款項是否已經(jīng)收到或支付，都應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入或費用。因此，即使某個交易或事項在跨年時點尚未完成，也需要在相應(yīng)的會計期間確認(rèn)其影響。 其次，配比原則要求在同一會計期間內(nèi)將收入和費用進(jìn)行配比，以便更準(zhǔn)確地反映公司的經(jīng)營成果。如果將跨年影響損益的科目直接掛在相關(guān)科目，而不在利潤分配科目中反映，會導(dǎo)致收入和費用的不匹配，從而影響公司經(jīng)營成果的準(zhǔn)確反映。 此外，將跨年影響損益的科目放在利潤分配—未分配利潤科目中，還可以避免虛增或虛減公司的資產(chǎn)或負(fù)債，從而保證財務(wù)報告的公允性和透明度。 總之，將跨年影響損益的科目放在利潤分配—未分配利潤科目中是符合財務(wù)報告原則的處理方式，能夠更準(zhǔn)確地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

但是他都要轉(zhuǎn)入本年利潤后，最終也要轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤啊

對的 這個可能都要結(jié)轉(zhuǎn)的

哎，代賬做的賬太亂了，現(xiàn)在拿回來一看，沒計提就繳納了

對啊，都要結(jié)轉(zhuǎn)的，那他的發(fā)生額就對不上了不是嘛

按明細(xì)來做就可以了

老師我還有一個問題，收到的退稅款怎么做賬，放在營業(yè)外收入對嗎？

這個盡量不要計入營業(yè)外收入 退的所得稅直接沖減繳納計提的分錄

我也是這么想的，那他放在營業(yè)外收入了，我怎么調(diào)整？

是今年發(fā)生的業(yè)務(wù)，但是是在四月份發(fā)生的，我該如何調(diào)整，要不要去更正申報呢

這個直接調(diào)增繳納所得稅就可以了