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問(wèn)題已解決
股東個(gè)人消費(fèi)開(kāi)公司抬頭發(fā)票，用于所得稅前抵扣，但這筆金額不用支付給股東，賬務(wù)處理怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
借：費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
2023 11/16 13:42
84784996 
2023 11/16 13:43
但是這筆金額以后也不用支付給股東，一直掛其他應(yīng)付款不合適吧？
小菲老師 
2023 11/16 13:44
同學(xué)，你好
之后你可以用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)，然后這筆錢(qián)放在公司備用
84784996
2023 11/16 13:46
公司只有一本賬，如果貸方現(xiàn)金出去，我的賬面余額跟出納的實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金對(duì)不上啊
小菲老師
2023 11/16 13:48
同學(xué)，你好
本來(lái)你用不是公司發(fā)生的費(fèi)用來(lái)報(bào)賬就不合規(guī)，現(xiàn)在做進(jìn)去，就會(huì)有不平的地方
84784996
2023 11/16 13:53
那我是不是得分內(nèi)外兩本賬做呢？
小菲老師
2023 11/16 13:53
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784996
2023 11/16 13:59
這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，開(kāi)了含稅金額473526.4的發(fā)票，實(shí)際當(dāng)時(shí)支付的不含稅價(jià)格是473526.4元（一開(kāi)始沒(méi)有發(fā)票），后來(lái)又交了54476.49的稅金，代開(kāi)了發(fā)票，這樣下來(lái)有54476.49的金額沒(méi)有發(fā)票，怎么處理啊？
小菲老師
2023 11/16 14:00
同學(xué)，你好
54476.49的金額沒(méi)有發(fā)票，不能入賬
84784996
2023 11/16 14:07
但我購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備實(shí)際不含稅價(jià)款是473526.4，去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票的時(shí)候不含稅價(jià)怎么是419049.91了，剛好是要交的稅金部分
小菲老師
2023 11/16 14:09
同學(xué)，你好
你就按照發(fā)票和付款金額做賬
84784996
2023 11/16 14:37
但是貨款部分當(dāng)時(shí)私戶(hù)付的，因?yàn)楣珣?hù)當(dāng)時(shí)還沒(méi)辦好，后來(lái)公戶(hù)辦好了，開(kāi)票交的稅金又是從對(duì)公賬戶(hù)出去的
小菲老師
2023 11/16 14:39
同學(xué)，你好
貨款部分當(dāng)時(shí)私戶(hù)付的，計(jì)入其他應(yīng)付款
之后公戶(hù)需要還這筆錢(qián)
84784996
2023 11/16 14:47
還了 但是發(fā)票有5萬(wàn)多抵扣不了稅
小菲老師
2023 11/16 14:48
同學(xué)，你好
但是發(fā)票有5萬(wàn)多抵扣不了稅？？什么意思？
84784996
2023 11/16 14:55
我總共付款528002.89，但是發(fā)票價(jià)稅合計(jì)只有473526.4（原因公司剛開(kāi)業(yè)沒(méi)有對(duì)公賬戶(hù)，支付的設(shè)備款私戶(hù)轉(zhuǎn)出473526.4元，后來(lái)開(kāi)發(fā)票從對(duì)公轉(zhuǎn)增值稅稅金54476.79，但發(fā)票金額價(jià)稅合計(jì)只有473526.4）
小菲老師
2023 11/16 14:58
同學(xué)，你好
借：固定資產(chǎn)473526.4
營(yíng)業(yè)外支出54476.79
貸：銀行存款54476.79
其他應(yīng)付款473526.4
84784996
2023 11/16 15:03
為什么是營(yíng)業(yè)外啊？這實(shí)際就是我設(shè)備款的成本啊，只需要在所得稅匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整吧？小規(guī)模納稅人
小菲老師
2023 11/16 15:13
同學(xué)，你哈
因?yàn)槟銢](méi)有發(fā)票
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