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問(wèn)題已解決
老師你好，這道題麻煩給看下b，我覺(jué)得應(yīng)納企業(yè)得稅=(3000－65）*0.25
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
會(huì)計(jì)陽(yáng)光老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好：
形成可抵扣暫時(shí)性差異260萬(wàn)元（4850-4590），確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)65萬(wàn)元
這65是遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)該加上，而不是減去哦
2023 11/16 12:46
84784949 
2023 11/16 12:48
我是根據(jù)這個(gè)算的
會(huì)計(jì)陽(yáng)光老師 
2023 11/16 12:57
同學(xué)，你好：
這題考的是可抵扣暫時(shí)性差異
如果形成的是可抵扣暫時(shí)性差異，需要進(jìn)行調(diào)增，也就是加上
公司確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)交所得稅=（3000+260）×25%=815（萬(wàn)元）
84784949
2023 11/16 13:01
可是我是根據(jù)這個(gè)公式往里帶數(shù)的啊，那不是+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)么？
84784949
2023 11/16 13:03
老師你說(shuō)的那個(gè)調(diào)整我懂了，我就是想知道往里帶公式怎么就不對(duì)呢
84784949
2023 11/16 13:21
我懂了，一個(gè)是所得稅費(fèi)用，一個(gè)是應(yīng)交所得稅
會(huì)計(jì)陽(yáng)光老師
2023 11/16 17:43
嗯嗯，是的哦，加油[加油][加油][加油]
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