免費(fèi)問(wèn)答

1.某服裝企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù) (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬(wàn)元; (2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán),取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元; (3)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi),取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元 (4)全年銷售成本1000萬(wàn)元;稅金及附加100萬(wàn)元 (5)全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元,其中含廣告費(fèi)400萬(wàn)元;全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元,其中含招待費(fèi)80萬(wàn)元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元; (6)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元,其中含通過(guò)政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元,直接對(duì)私立 小學(xué)捐款10萬(wàn)元,違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元;

(7)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放職工工資300萬(wàn)元,當(dāng)年職工福利支出總額為447萬(wàn)元,按數(shù)工 會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)支出9萬(wàn)元。 計(jì)算: (1)該企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額; (2)該企業(yè)職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額; (3)該企業(yè)2018年應(yīng)納稅所得額; 4)該企業(yè)2018年應(yīng)納所得稅額。 000萬(wàn)元,已累計(jì)預(yù)企業(yè)所得概

職工福利費(fèi)是44.7萬(wàn)元，打錯(cuò)了

計(jì)算一到四問(wèn)，后面的0000是翻譯錯(cuò)誤，不影響

我們可以分別計(jì)算各項(xiàng)的納稅調(diào)整額： （1）該企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額為：（20+10）-（4000+60+10）×12%=2萬(wàn)元； （2）該企業(yè)職工福利費(fèi)的納稅調(diào)整額為：44.7-300×14%=11.7萬(wàn)元； （3）該企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額為：5-300×2%=3萬(wàn)元； （4）該企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額為：9-300×2.5%=6萬(wàn)元； （5）該企業(yè)2018年應(yīng)納稅所得額為：4000+60+10-1000-100-500-40-200-50+2+11.7+3+6=2245.7萬(wàn)元； （6）該企業(yè)2018年應(yīng)納所得稅額為：2245.7×25%=561.425萬(wàn)元。

第一問(wèn)使用稅率不應(yīng)該是13%？

其他的都沒(méi)有問(wèn)題，我想知道第一問(wèn)為什么這么做？

而且一到四問(wèn)答案都對(duì)不上，是算錯(cuò)了還是漏了？

第一個(gè)問(wèn)題是要算你的納稅調(diào)整額，根據(jù)稅法規(guī)定，公益性捐贈(zèng)的稅前限額是12%的