問題已解決

求解題,該題解答過程

84784960| 提問時間:2023 11/15 22:07
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王超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
你好,可以把問題完整的列出來嗎,包括圖片,公式,**目等 如果我無法回答,其他老師也可以看到的
2023 11/15 22:07
84784960
2023 11/15 22:10
1.某服裝企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù) (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元; (2)轉(zhuǎn)讓一項商標(biāo)所有權(quán),取得營業(yè)外收入60萬元; (3)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實施許可費,取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元 (4)全年銷售成本1000萬元;稅金及附加100萬元 (5)全年銷售費用500萬元,其中含廣告費400萬元;全年管理費用200萬元,其中含招待費80萬元;全年財務(wù)費用50萬元; (6)全年營業(yè)外支出40萬元,其中含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元,直接對私立 小學(xué)捐款10萬元,違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元;
84784960
2023 11/15 22:11
(7)當(dāng)年實際發(fā)放職工工資300萬元,當(dāng)年職工福利支出總額為447萬元,按數(shù)工 會經(jīng)費5萬元,職工教育經(jīng)費支出9萬元。 計算: (1)該企業(yè)營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額; (2)該企業(yè)職工福利費、工會經(jīng)費和教育經(jīng)費的納稅調(diào)整額; (3)該企業(yè)2018年應(yīng)納稅所得額; 4)該企業(yè)2018年應(yīng)納所得稅額。 000萬元,已累計預(yù)企業(yè)所得概
84784960
2023 11/15 22:12
職工福利費是44.7萬元,打錯了
84784960
2023 11/15 22:15
計算一到四問,后面的0000是翻譯錯誤,不影響
王超老師
2023 11/15 22:25
我們可以分別計算各項的納稅調(diào)整額: (1)該企業(yè)營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額為:(20+10)-(4000+60+10)×12%=2萬元; (2)該企業(yè)職工福利費的納稅調(diào)整額為:44.7-300×14%=11.7萬元; (3)該企業(yè)工會經(jīng)費的納稅調(diào)整額為:5-300×2%=3萬元; (4)該企業(yè)職工教育經(jīng)費的納稅調(diào)整額為:9-300×2.5%=6萬元; (5)該企業(yè)2018年應(yīng)納稅所得額為:4000+60+10-1000-100-500-40-200-50+2+11.7+3+6=2245.7萬元; (6)該企業(yè)2018年應(yīng)納所得稅額為:2245.7×25%=561.425萬元。
84784960
2023 11/15 22:39
第一問使用稅率不應(yīng)該是13%?
84784960
2023 11/15 22:48
其他的都沒有問題,我想知道第一問為什么這么做?
84784960
2023 11/15 22:56
而且一到四問答案都對不上,是算錯了還是漏了?
王超老師
2023 11/16 06:41
第一個問題是要算你的納稅調(diào)整額,根據(jù)稅法規(guī)定,公益性捐贈的稅前限額是12%的
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