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老師，我們公司要注銷，但是應(yīng)付有1374萬，利潤有90萬怎么辦？
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你好，同學(xué)
應(yīng)付賬款，還會在支付嗎，賬面還有往來的資產(chǎn)科目嗎，比如應(yīng)收賬款
2023 11/15 21:26
84785028 
2023 11/15 21:29
往來公司沒問，還要付嗎？應(yīng)收賬款是0、其他應(yīng)付為17萬，
84785028
2023 11/15 21:29
其他應(yīng)收為17萬
84785028
2023 11/15 21:32
這是資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，老師看哈
冉老師 
2023 11/15 21:32
老師看到了同學(xué)發(fā)的報表
冉老師
2023 11/15 21:32
注銷的話，稅務(wù)是要求資產(chǎn)負(fù)債清零的
冉老師
2023 11/15 21:33
所以資產(chǎn)負(fù)債對沖，正常是差額計入營業(yè)外收支，但是因為你們差額上千萬，差異過大，建議差額直接放未分配利潤
冉老師
2023 11/15 21:33
借負(fù)債
貸資產(chǎn)
未分配利潤，
84785028
2023 11/15 21:37
老師，算了下差額是不是93萬多？放未分配利潤啊，利潤表里還有90萬，要一起繳稅啊？
冉老師
2023 11/15 21:40
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤是累計凈利潤，這個不交稅的
繳納所得稅的是按照利潤表利潤總額計算的
84785028
2023 11/15 21:42
那93萬的未分配利潤就一直放在那？可以注銷？
冉老師
2023 11/15 21:45
是的，因為注銷的時候，報表上所有者權(quán)益科目可以有余額
資產(chǎn)負(fù)債不能有余額
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