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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一直說(shuō)的三收一致，我想想不出來(lái)利潤(rùn)表中收入與所得稅收入什么情況下不一致？
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您好，這個(gè)的話，不一致就是因?yàn)?，比如給您舉個(gè)例子，如果是處置固定資產(chǎn)，所得稅是算收入的，利潤(rùn)表是在資產(chǎn)處置損益，這個(gè)就不太一樣了
2023 11/15 19:34
84784956 
2023 11/15 19:47
固定資產(chǎn)清理不考慮報(bào)廢等，正常處理用“資產(chǎn)處置損益”利潤(rùn)表中沒有，資產(chǎn)負(fù)債表也沒有這個(gè)科目呀
小鎖老師 
2023 11/15 19:50
投資收益呢，還有營(yíng)業(yè)外收入，公允價(jià)值變動(dòng)收益，只有這幾個(gè)，沒有其他的
84784956
2023 11/15 20:02
老師你沒有懂我的意思我:就拿你這個(gè)案例“資產(chǎn)處置損益”，在利潤(rùn)表哪里提現(xiàn)，利潤(rùn)表的收入是否包括，同樣所得稅申報(bào)中又在哪里體現(xiàn)
小鎖老師
2023 11/15 20:03
包括，你這個(gè)利潤(rùn)表是小企業(yè)的利潤(rùn)表，小企業(yè)利潤(rùn)表沒有資產(chǎn)處置收益這個(gè)科目，小企業(yè)是在營(yíng)業(yè)外收入反映這個(gè)固定資產(chǎn)處置收益，但是大企業(yè)的報(bào)表格式，利潤(rùn)表是包括資產(chǎn)處置收益的，要不要我發(fā)你一個(gè)大企業(yè)的利潤(rùn)表看看？
小鎖老師
2023 11/15 20:04
要不要我發(fā)您一個(gè)看看?我以為您是大企業(yè)的這種報(bào)表格式呢
84784956
2023 11/15 20:13
好的，依然感覺利潤(rùn)表中收入和所得稅收入一樣的
小鎖老師
2023 11/15 20:16
給您發(fā)了一個(gè)上市公司的報(bào)表格式，您看一下，資產(chǎn)處置收益
84784956
2023 11/15 20:20
好，老師以你這個(gè)表和案例為準(zhǔn)，資產(chǎn)處置損益在利潤(rùn)表中不屬于收入，那在所得稅表中呢，我感覺和利潤(rùn)表中是一樣的，但是吧在現(xiàn)實(shí)中確實(shí)是收入。我有點(diǎn)暈-_-||
小鎖老師
2023 11/15 20:21
所得稅的話，他這個(gè)營(yíng)業(yè)收入是包含主營(yíng)業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)，資產(chǎn)處置損益，投資收益，還要公允價(jià)值變動(dòng)損益，這些的合計(jì)的，所以才會(huì)不一樣
84784956
2023 11/15 20:28
老師意思我是看懂了，但是所得稅報(bào)表在哪里提現(xiàn)呀？
小鎖老師
2023 11/15 20:42
報(bào)表的話，這個(gè)是屬于所得稅申報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入欄次的
84784956
2023 11/15 21:07
一般不是利潤(rùn)表的收入對(duì)應(yīng)所得稅表中的營(yíng)業(yè)收入嗎？我暈了-_-||
小鎖老師
2023 11/15 21:08
因?yàn)樗枚愔械臓I(yíng)業(yè)收入不僅僅包括利潤(rùn)表的收入，還要就是利潤(rùn)表中科目有數(shù)據(jù)的，但是所得稅沒有的，這種也需要累加，你好
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