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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
申報(bào)了未開(kāi)票收入，客戶給的貨款也是不含稅收入，分錄是這樣做嘛
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你好，沒(méi)錯(cuò)的，也是這么做的
2023 11/13 17:31
84784961 
2023 11/13 17:35
那企業(yè)幫員工承擔(dān)了個(gè)稅，也是放營(yíng)業(yè)外支出里面嘛
東老師 
2023 11/13 17:36
對(duì)，記入到營(yíng)業(yè)外支出里面
84784961
2023 11/13 17:38
那我這個(gè)商業(yè)企業(yè)，購(gòu)進(jìn)的商品跟賣(mài)出去的商品都是一對(duì)一的，那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是不是按購(gòu)進(jìn)的單價(jià)去結(jié)轉(zhuǎn)
東老師
2023 11/13 17:38
對(duì)，按照怒購(gòu)入金額結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784961
2023 11/13 17:46
那這部分未開(kāi)票收入是我們的樣品賣(mài)出去的，那實(shí)際沒(méi)有庫(kù)存呢，這咋做
東老師
2023 11/13 17:47
沒(méi)有庫(kù)存這個(gè)樣品哪來(lái)的呢？
84784961
2023 11/13 17:48
樣品是供應(yīng)商提供的，不要錢(qián)
東老師
2023 11/13 17:48
你們需要入賬 借庫(kù)存商品 貸營(yíng)業(yè)外收入
84784961
2023 11/13 17:49
是屬于營(yíng)業(yè)外收入
東老師
2023 11/13 17:50
對(duì)，這個(gè)贈(zèng)品你們需要做賬的
84784961
2023 11/13 17:51
營(yíng)業(yè)外收入到時(shí)候會(huì)減少企業(yè)所得稅
84784961
2023 11/13 17:53
那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就按入賬金額結(jié)轉(zhuǎn)
東老師
2023 11/13 17:53
營(yíng)業(yè)外收入增加企業(yè)所得稅，但是轉(zhuǎn)成本的時(shí)候減少企業(yè)所得稅
84784961
2023 11/13 17:56
那分錄就是收到樣品，借：庫(kù)存商品151 貸：營(yíng)業(yè)外收入 151 然后給客戶申報(bào)未開(kāi)票收入，借：應(yīng)收賬款151 營(yíng)業(yè)外支出 19.63 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入151 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 19.63 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本151 貸：庫(kù)存商品151
東老師
2023 11/13 17:58
對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)的，就是這么做賬的。
84784961
2023 11/13 18:00
那到時(shí)候就是營(yíng)業(yè)外收入會(huì)減少企業(yè)所得稅，營(yíng)業(yè)外支出會(huì)增加企業(yè)所得稅
東老師
2023 11/13 18:04
說(shuō)反了，營(yíng)業(yè)外收入增加企業(yè)所得稅，轉(zhuǎn)到成本減少企業(yè)所得稅
84784961
2023 11/14 14:13
想問(wèn)下，庫(kù)存商品需要錄規(guī)格型號(hào)的明細(xì)，那最好就是主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入跟主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也弄規(guī)格型號(hào)，這樣一進(jìn)一出就很清楚是吧
東老師
2023 11/14 14:13
對(duì)，你最好加上明細(xì)，這樣就是清楚一點(diǎn)兒
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