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老師，你好，我們公司享受增值稅優(yōu)惠政策，那增值稅的差額我們計入到其他收益，那附加稅的差額呢？
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你好，減免的稅費不用考慮，只考慮實際要交的
2023 11/13 15:38
84785005 
2023 11/13 15:40
就是只是增值稅的考慮，附加稅的不用考慮是嗎？（附加稅按實際交的金額計提是吧？）
家權老師 
2023 11/13 15:47
是的，就是你說的那樣子，發(fā)票票面的增值稅減免了才轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
84785005
2023 11/13 15:52
我們這個不是開票的哦。是最新的進項加計遞減政策（先進制造業(yè)當期可抵扣進項稅額加計5%抵減應納增值稅稅額）
家權老師
2023 11/13 15:58
計算加計抵減
借:應交稅費 - 應交增值稅-進項加計抵減額
貸:其他收益 - 其他/營業(yè)外收入-加計抵減
抵減應交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸： 應交稅費 - 應交增值稅-進項加計抵減額
84785005
2023 11/13 15:59
附加稅呢
家權老師
2023 11/13 16:01
抵減了就按抵減后的增值稅計算
84785005
2023 11/13 16:05
就是附加稅按實際交的金額計提是吧？
家權老師
2023 11/13 16:06
是的，就是那個意思的哈
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