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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，我們公司享受增值稅優(yōu)惠政策，那增值稅的差額我們計(jì)入到其他收益，那附加稅的差額呢？
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你好，減免的稅費(fèi)不用考慮，只考慮實(shí)際要交的
2023 11/13 15:38
84785005 
2023 11/13 15:40
就是只是增值稅的考慮，附加稅的不用考慮是嗎？（附加稅按實(shí)際交的金額計(jì)提是吧？）
家權(quán)老師 
2023 11/13 15:47
是的，就是你說(shuō)的那樣子，發(fā)票票面的增值稅減免了才轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入
84785005
2023 11/13 15:52
我們這個(gè)不是開(kāi)票的哦。是最新的進(jìn)項(xiàng)加計(jì)遞減政策（先進(jìn)制造業(yè)當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額）
家權(quán)老師
2023 11/13 15:58
計(jì)算加計(jì)抵減
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額
貸:其他收益 - 其他/營(yíng)業(yè)外收入-加計(jì)抵減
抵減應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額
84785005
2023 11/13 15:59
附加稅呢
家權(quán)老師
2023 11/13 16:01
抵減了就按抵減后的增值稅計(jì)算
84785005
2023 11/13 16:05
就是附加稅按實(shí)際交的金額計(jì)提是吧？
家權(quán)老師
2023 11/13 16:06
是的，就是那個(gè)意思的哈
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