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增值稅期末留抵退稅計入什么科目
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同學，你好
增值稅一般納稅人按規(guī)定計算的應收留抵退稅額，借記應收留抵退稅款科目，貸記應交稅費——應交增值稅（留抵退稅）科目，收到留抵稅額退稅時，借記銀行存款科目，貸記應收留抵退稅款科目。
2023 11/12 11:54
84785023 
2023 11/12 12:11
留抵退稅這個科目可以一直留有余額，對嗎？
小菲老師 
2023 11/12 12:12
同學，你好
可以有余額的
84785023
2023 11/12 12:15
那么由進項稅額產生的這筆留抵稅額，一直在進項稅明細賬借方留有余額嗎？
小菲老師
2023 11/12 12:17
同學，你好
應交稅費——應交增值稅（留抵退稅）
這個有余額
84785023
2023 11/12 12:19
我是說不僅這個有余額，那個應交稅費（進項稅）也會有借方余額，這兩個余額，都一直掛在賬上，不用結轉，對嗎？
小菲老師
2023 11/12 12:23
同學，你好
只會有一個有余額的，你的分錄怎么做的？
84785023
2023 11/12 18:18
老師，我怎么感覺您說的那個分錄與原始的進項稅脫離關系了呢？那個應交稅費——進項稅額，一直掛在賬上，越來越多嗎？
小菲老師
2023 11/12 18:34
同學，你好
你看一級科目，應交稅費，一借一貸，是平的
84785023
2023 11/12 18:38
那也就是說應交稅費下設的二級三級四級等明細科目中的余額只能是年復一年的掛著了，對嗎？
84785023
2023 11/12 18:41
此時的應交稅費——應交增值稅（留抵稅額）像是應交稅費——應交增值稅（進項稅）的備抵科目呢？
小菲老師
2023 11/12 19:23
同學，你好
不是備抵科目
增值稅科目都要結轉到應交稅費-未繳納增值稅
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