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你好問下， 1、我們端午搞活動(dòng)，提供了一些香包讓客戶制作，然后做了一些飲品，拿到專票，可以抵扣么？是要做視同銷售處理么 2、中秋搞活動(dòng)，套圈圈，套中的禮品都給客戶拿走了，禮品有薯片、小烏龜這種，拿到專票，可以抵扣么？是否要做視同銷售處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1和2.先抵扣，再視同銷售
不屬于內(nèi)部處置，視同銷售（改變了資產(chǎn)的所有權(quán)）
（1）用于市場(chǎng)推廣或銷售；
（2）用于交際應(yīng)酬；
（3）用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利；
（4）用于股息分配；
（5）用于對(duì)外捐贈(zèng)；
（6）其他改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用途。
2023 11/09 17:34
84785026 
2023 11/09 17:38
先抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可以么？
廖君老師 
2023 11/09 17:40
您好，我們要視同銷售交增值稅的，就不用轉(zhuǎn)出了
84785026
2023 11/09 17:41
問下，如果這張發(fā)票中，一部分是裝飾的，比如今年中秋和國(guó)慶是一起的
（1）第一部分，買了點(diǎn)小紅旗布置，這個(gè)小紅旗部分是否可以抵扣
（2）第二部分，買了點(diǎn)薯片和小烏龜套圈圈部分，做視同銷售
廖君老師
2023 11/09 17:44
您好，1.裝飾部分是我們經(jīng)營(yíng)的辦公費(fèi)，可以抵扣的，
2.用于市場(chǎng)推廣的部分是抵扣后視同銷售
84785026
2023 11/09 17:51
如果整張發(fā)票都是那些薯片，小烏龜，套圈圈中的小禮品，我是不是直接做普票處理就好了？
廖君老師
2023 11/09 17:52
您好，這是如果開的專票還是可以抵的，因?yàn)槲覀円曂N售時(shí)交增值稅的
84785026
2023 11/09 17:55
我其實(shí)就是搞活動(dòng)么，那些東西套中就拿走了，抵扣了，再轉(zhuǎn)出，最終合并分錄，貌似就是當(dāng)普票了
廖君老師
2023 11/09 17:58
您好，找了不轉(zhuǎn)出嘛，不是要視同銷售交增值稅么，比如進(jìn)項(xiàng)13我們抵了，再申報(bào)收入銷項(xiàng)也是13，我們也沒有多交
84785026
2023 11/09 18:04
我知道啊，我想說我不抵扣處理不行么？
廖君老師
2023 11/09 18:07
您好，行啊，只是不抵扣我們視同銷售時(shí)要交稅，我們不多交了么，本來有進(jìn)項(xiàng)也有銷項(xiàng)
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