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問題已解決
老師，2021年有客戶回款5000到公司，當(dāng)時做了借：銀行存款5000，貸應(yīng)收賬款5000，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)之前回款錯了，要退回，我怎么做分錄 ？
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你好，退回做之前收款相反分錄就是了
2023 11/09 15:15
84785008 
2023 11/09 15:16
跨年了 不用以前年度損益調(diào)整嗎？
鄒老師 
2023 11/09 15:16
你好，這個分錄不涉及到損益科目，即使跨年了，也不涉及??以前年度損益調(diào)整? 科目?
84785008
2023 11/09 15:16
之前也沒確認(rèn)收入
鄒老師
2023 11/09 15:17
你好，這個是收到貨款，而不是確認(rèn)收入（是兩碼事的）
84785008
2023 11/09 15:18
以前年度損益調(diào)整，是不是要確認(rèn)收入后才到涉及到？
鄒老師
2023 11/09 15:19
你好，是的，是這樣的
84785008
2023 11/09 15:19
是的，那如果這個款確認(rèn)收入了，又怎么做呢？
鄒老師
2023 11/09 15:20
你好，也是相反分錄，只是跨年了就把損益科目換成??以前年度損益調(diào)整? 代替入賬就是了
84785008
2023 11/09 15:21
老師麻煩幫我把確認(rèn)收入的做個完整的分錄哈，謝謝
鄒老師
2023 11/09 15:22
你好
正常情況下，確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
跨年沖銷，借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)收賬款?
84785008
2023 11/09 15:24
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 11/09 15:24
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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