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問題已解決
老師，好，貸款利息可以開專票嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
銀行貸款利息支出不能開增值稅專用發(fā)票,同時也不可以抵扣進項稅款,不過可以開增值稅普通發(fā)票；
,根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條第六款的規(guī)定,企業(yè)向銀行取得貸款支付貸款利息,銀行不能提供增值稅專用發(fā)票。
2023 11/08 09:53
84784973 
2023 11/08 10:07
哪2022年的匯算已經(jīng)完成了。當時沒有開發(fā)票，我是調(diào)增了，現(xiàn)在還可以讓銀行開發(fā)票嗎
冉老師 
2023 11/08 10:08
現(xiàn)在可以讓銀行開發(fā)票，然后23年度匯算清繳納稅調(diào)減就可以了
84784973
2023 11/08 10:23
嗯，好的。老師
冉老師
2023 11/08 10:25
不客氣，同學，有問題隨時問老師
84784973
2023 11/08 10:31
還有個問題，2022年12月有個貸款利息減息返還給我們了，有3000多。去年貸款利息有5萬左右，今年截止到現(xiàn)在又有20萬左右，其中包括一月份返息3000多，哪現(xiàn)在這個發(fā)票怎么開好些呢
冉老師
2023 11/08 10:41
你好，同學，開發(fā)票的話直接按照實際利息開，
返息另外做賬就可以
84784973
2023 11/08 10:50
返息是另外做賬的，意思是把實際利息開票就行了。不用減返息嗎
84784973
2023 11/08 10:50
去年10月11月減的也有
冉老師
2023 11/08 10:51
返息是另外做賬的，意思是把實際利息開票就行了。不用減返息嗎
是的，不減去
冉老師
2023 11/08 10:52
返息直接做
借銀行存款
貸財務(wù)費用-貼息
冉老師
2023 11/08 10:52
兩條線做賬即可的，學員，這樣清晰好解釋
84784973
2023 11/08 10:55
嗯，我讓減了。今年匯算的時候，也把減過的數(shù)，調(diào)增申報了。
冉老師
2023 11/08 10:56
如果去年是減去后的納稅調(diào)增，
今年匯算清繳，按照減去后的納稅調(diào)減
就可以了，保證調(diào)整數(shù)據(jù)一樣
84784973
2023 11/08 11:52
嗯，好的。哪銀行收的手續(xù)費可以開專票，我們抵扣嗎
冉老師
2023 11/08 12:21
也是不行的，不能抵扣增值稅，
有發(fā)票，可以所得稅稅前扣除
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