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請問工資實(shí)際發(fā)放月份計(jì)提，去年賬上2月份開始支付并計(jì)提工資(賬上計(jì)提工資實(shí)際為1-11月)，與個稅申報(bào)相符，個稅3月申報(bào)2月支付工資，殘保金申報(bào)工資按賬上計(jì)提工資，人數(shù)按個稅申報(bào)2-12月人數(shù)之和除以11個月可以嗎？工資整體后移了一個月，還是要把今年1月支付的去年12月份工資和人數(shù)加上去，再計(jì)算呢？
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您好，看我們賬上記錄在2022年成本費(fèi)用對應(yīng)的應(yīng)付職工薪酬的金額來的，因?yàn)槲覀児べY整體后移了一個月中是個例，稅務(wù)比對 的是我們賬面和個稅申報(bào)系統(tǒng)
2023 11/07 17:14
84784980 
2023 11/07 17:18
那這種情況殘保金申報(bào)工資按賬上計(jì)提金額，人數(shù)按個稅申報(bào)人數(shù)之和除以11，這樣是正確吧？
廖君老師 
2023 11/07 17:19
您好，對對，我們個稅APP里也只申報(bào)了11個月，按實(shí)際來，稅務(wù)就是問了我們也能解釋
84784980
2023 11/07 17:24
正確賬務(wù)的確是該當(dāng)月計(jì)提，下月發(fā)放，再下月申報(bào)已發(fā)放工資，這樣個稅申報(bào)要比計(jì)提遲一個月，賬務(wù)和個稅申報(bào)對比會有一個月差異。我們有同事說要算上12月未計(jì)提這個月的，就有點(diǎn)糾結(jié)
廖君老師
2023 11/07 17:28
您好，正常不是哦，正確賬務(wù)的確是該當(dāng)月計(jì)提，下月發(fā)放，也是下月15號申報(bào)的，比如明年1月申報(bào)的是今年12月工資，
我們現(xiàn)在都做到無差異，月初工資結(jié)算好，把工資計(jì)提在上月賬套里，這時(shí)還沒能結(jié)賬呢，發(fā)放時(shí)直接
借：應(yīng)付職工薪酬? 貸：銀行，全是平的
84784980
2023 11/07 17:34
正確是比如本月15號申報(bào)的是10月實(shí)際支付工資，也就是9月份的計(jì)提工資，這樣不會差一個月嗎
廖君老師
2023 11/07 17:35
您好，那您們這樣的流程是差了一個月哦
84784980
2023 11/07 17:36
有些都15號以后再發(fā)上月工資，這種當(dāng)月15前申報(bào)不了，只能下月申報(bào)上月實(shí)際發(fā)放的工資
84784980
2023 11/07 17:38
像這種情況按前面所說的申報(bào)殘保金可以嗎
廖君老師
2023 11/07 17:39
您好，發(fā)工資不要管他嘛，只要人事的工資表出來了，我們就能申報(bào)的，當(dāng)年申報(bào)的工資只要在明年年度匯繳前發(fā)放就能稅前扣除的
84784980
2023 11/07 18:56
人事申報(bào)的。我想問這種情況殘保金申報(bào)可以按最開始那樣做嗎
廖君老師
2023 11/07 19:21
您好，好的，您就這樣申報(bào)吧，也不會查這么細(xì)的呢
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