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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，調(diào)整去年誤入的一次管理費(fèi)用，那筆費(fèi)用其實(shí)是在今年發(fā)生的，為啥未分配利潤借方負(fù)數(shù)，不寫未分配利潤貸方正數(shù)呢
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對的，是的，直接寫貸方正數(shù)就可以。
2023 11/06 14:57
84785018 
2023 11/06 15:06
是不是未分配利潤這個(gè)所有者權(quán)益科目性質(zhì)，調(diào)整差額沒必要寫借方負(fù)數(shù)的，要損益類科目調(diào)整差額才需要寫借方負(fù)數(shù)了
郭老師 
2023 11/06 15:06
的，對的，可以這么理解的。
84785018
2023 11/06 15:09
那我上面做的借方負(fù)數(shù)調(diào)整，嚴(yán)格來說是不對的嗎？
郭老師
2023 11/06 15:10
哦，正確的借方負(fù)數(shù)和貸方是一個(gè)的。
84785018
2023 11/06 15:13
老師的意思是未分配借方負(fù)數(shù)和貸方正數(shù)是一個(gè)意思，沒有對錯(cuò)，就是調(diào)整沒必要寫借方負(fù)數(shù)對嗎？
郭老師
2023 11/06 15:14
是的，是這么做的，只不過是對方畫蛇添足了。
84785018
2023 11/06 15:19
老師你再幫我對比一下和上面發(fā)的那個(gè)分錄，是不是兩者調(diào)整的性質(zhì)是一樣的，都是去年多做了費(fèi)用，然后今年調(diào)到今年的未分配利潤里面，我現(xiàn)在發(fā)的這張憑證的調(diào)整才是正確的嗎？
郭老師
2023 11/06 15:21
年是借管理費(fèi)用貸銀行存款，紅沖的話借銀行存款貸利潤分配，未分配利潤做這個(gè)。
84785018
2023 11/06 15:29
老師，單單看這個(gè)分錄，這樣調(diào)整去年的是不是沒問題
郭老師
2023 11/06 15:29
是的，沒有問題的，可以的。
84785018
2023 11/06 15:31
老師，我這樣調(diào)整之后去年12月份的報(bào)表還需要更正嗎？還是只要匯算清繳的時(shí)候在年報(bào)上補(bǔ)交一筆企業(yè)所得稅嗎？
郭老師
2023 11/06 15:32
不需要的不用調(diào)整。
84785018
2023 11/06 15:33
那匯算清繳的年報(bào)是不是要補(bǔ)交這筆企業(yè)所得稅的
郭老師
2023 11/06 15:33
如果有盈利的需要，沒有盈利的不用。
84785018
2023 11/06 15:35
好的謝謝老師
郭老師
2023 11/06 15:36
不用客氣，工作愉快。
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