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您好，我來做這個題目
2023 11/05 16:21
一休哥哥老師 
2023 11/05 16:22
1
企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈300
調(diào)增應(yīng)納稅所得額=300
一休哥哥老師
2023 11/05 16:23
2
罰款調(diào)增應(yīng)納稅所得額=150萬元
84785010 
2023 11/05 16:24
老師 可不可以一次性寫完發(fā)給我 麻煩了
一休哥哥老師
2023 11/05 16:25
3
交易性金融資產(chǎn)
賬面400 大于計稅 100
調(diào)減應(yīng)納稅所得額=300 萬元
遞延所得稅負(fù)債=300*0.25=75
一休哥哥老師
2023 11/05 16:26
4
存貨賬面價值 小于計稅
調(diào)增應(yīng)納稅所得額=90
產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=90*0.25=22.5
一休哥哥老師
2023 11/05 16:28
計稅基礎(chǔ)=1000-1000/10=900
賬面價值=1000-2/10*1000=800
一休哥哥老師
2023 11/05 16:29
資料五
調(diào)增應(yīng)納稅所得額=100
遞延所得稅資產(chǎn)=100*0.25=25
一休哥哥老師
2023 11/05 16:31
資料六
可抵扣差異=1000-600=400
調(diào)增應(yīng)納稅所得額=400
遞延所得稅資產(chǎn)=400*0.25=100
一休哥哥老師
2023 11/05 16:33
2021年應(yīng)納稅所得額
=2000+300+150-300+90+100+400=2740
應(yīng)交所得稅=2740*0.25=685
一休哥哥老師
2023 11/05 16:37
2
2021
可抵扣差異的余額
=40/*0.25+90+100+400=750
應(yīng)納稅差異余額=25/*0.25+300=400
一休哥哥老師
2023 11/05 16:42
3
遞延所得稅余額
=400*0.25-750*0.25=-87.5
4
遞延所得稅
=300*0.25-（90+100+40）*0.25
=-72.5
5
借：所得稅費(fèi)用612.5
遞延所得稅資產(chǎn) 590*0.25=147.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 685
遞延所得稅負(fù)債 300*0.25=75
84785010
2023 11/05 17:16
老師 可以講一下這步怎么來的嗎
一休哥哥老師
2023 11/05 17:20
遞延所得稅
=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
=300*0.25-（90+100+40）*0.25
=-72.5
300*0.25=遞延所得稅負(fù)債
(90+100+40）*0.25=遞延所得稅資產(chǎn)
84785010
2023 11/05 17:22
老師 這個為啥不是加400嗎
一休哥哥老師
2023 11/05 17:24
這里是400，是在手機(jī)上打字的，掉了一個0
遞延所得稅
=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
=300*0.25-（90+100+400）*0.25
=-72.5
84785010
2023 11/05 17:25
那結(jié)果都是正確的吧
一休哥哥老師
2023 11/05 17:25
300*0.25=遞延所得稅負(fù)債
(90+100+400）*0.25=遞延所得稅資產(chǎn)
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