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小規(guī)模納稅人（個體戶）自行領(lǐng)用專票，開具了一個點的專票，開具日期已經(jīng)超過三個月，怎么在電子稅務(wù)局補申報交稅呢？
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您好，還是在電子稅務(wù)局申報，進去后會有上季度未申報的鏈接，要補稅還有滯納金
2023 11/05 13:16
84785021 
2023 11/05 13:19
它是核定征收的，電子稅務(wù)局沒有看到申報的鏈接
廖君老師 
2023 11/05 13:32
您好，定期定額核定征收的話，沒有超過核定額每個月的稅額是一樣的，開這個發(fā)票的季度超額了么，沒超額也不用申報
84785021
2023 11/05 13:34
沒有超過季度額度，那么專票也不用交稅了嗎
廖君老師
2023 11/05 13:36
您好，交稅的，定期定額我們每季度的稅額是一樣的
按核定數(shù)據(jù)申報，?核定的銷售額與核定的應納稅額是不能填的，已是定數(shù)，至于開的發(fā)票，就是據(jù)實填寫就行了，如果是低于定額的數(shù)據(jù)，按定額交稅，如果是高于定額的數(shù)據(jù)，按實際的數(shù)據(jù)交稅
84785021
2023 11/05 13:45
開票當季的普票加專票合計數(shù)不超過定額也不超過30萬？自行開具的專票還需要補交稅嗎？電子稅務(wù)局怎么操作補交？
廖君老師
2023 11/05 13:54
您好，現(xiàn)在有季度30萬的免稅優(yōu)惠，我們定期定額也不用實際交稅的（您確定一個上季度或上上季度我們有沒有扣稅款），所以開的專票還是要申報繳稅，因為專票是客戶可以用來抵扣的，我們不交稅不行的。
您在涉及稅查詢那里找到上季度這個增值稅申報表，更正申報
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