免費(fèi)問答

對于小規(guī)模納稅人稅務(wù)代開的專票，會計(jì)分錄和納稅表的填寫方式如下： 1.代開發(fā)票申報(bào)繳納稅款時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加貸：銀行存款 2.確認(rèn)收入時：借：銀行存款或現(xiàn)金貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入科目）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 至于納稅表的填寫，具體步驟如下： 1.先填寫納稅主表，這是稅務(wù)機(jī)關(guān)審查的重點(diǎn)。填寫內(nèi)容包括納稅人的基本信息、所適用的稅率、應(yīng)納稅額、抵免稅額等。 2.根據(jù)代開發(fā)票的信息，填寫代開發(fā)票的品名、數(shù)量、單位、金額等，并計(jì)算出稅額。 3.根據(jù)小規(guī)模納稅人的會計(jì)分錄，填寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方和貸方發(fā)生額，以及銀行存款的借方和貸方發(fā)生額。 4.最后，根據(jù)以上信息填寫納稅附表，包括應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅明細(xì)表和銀行存款明細(xì)表等。