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問(wèn)題已解決
公司做不動(dòng)產(chǎn)租賃，平時(shí)收到租金有時(shí)為季度租金，有時(shí)為年租金，有時(shí)3年的租金，我應(yīng)該怎么做收入 收到時(shí)做 借銀行存款 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（銷項(xiàng)） 以后是把租金分?jǐn)偟皆逻€是季度呢？ 是借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
根據(jù)您提供的情況，公司平時(shí)收到的租金有季度租金、年租金和3年租金等多種形式。對(duì)于這些不同形式的租金收入，可以按照以下方式進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
收到租金時(shí)：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（銷項(xiàng)稅額）
這里，預(yù)收賬款是一個(gè)過(guò)渡賬戶，用于記錄收到的租金金額。同時(shí)，需要計(jì)提增值稅銷項(xiàng)稅額。
租金分?jǐn)偟皆禄蚣径龋?借：預(yù)收賬款（按月或季度分?jǐn)偟慕痤~）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按月或季度確認(rèn)的收入）
2023 11/05 12:19
84784950 
2023 11/05 12:24
一般按月確認(rèn)還是季度呢
王超老師 
2023 11/05 12:24
這個(gè)沒(méi)有研究過(guò)的，你可以問(wèn)一下其他老師的
84784950
2023 11/05 12:25
那所得稅收入與增值稅銷售額就會(huì)不一致呀？
王超老師
2023 11/05 12:27
企業(yè)所得稅收入和增值稅銷售額不一致的原因有多種。
首先，企業(yè)所得稅的申報(bào)收入通常包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，而增值稅銷售額主要針對(duì)的是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。因此，如果企業(yè)有多個(gè)業(yè)務(wù)板塊，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入就會(huì)存在差異，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)所得稅收入和增值稅銷售額不一致。
其次，視同銷售行為也會(huì)影響企業(yè)所得稅收入和增值稅銷售額的一致性。例如，某些自產(chǎn)自用的產(chǎn)品在增值稅上可能不被視為銷售收入，但在企業(yè)所得稅上需要繳納所得稅，因此會(huì)導(dǎo)致兩者之間的差異。
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