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老師,增值稅留抵退稅和增值稅退稅一樣嗎? 增值稅退稅: 借:銀行存款 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 增值稅留抵退稅:借:應交稅費-增值稅留底稅額 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)借:銀行存款 貸:應交稅費-增值稅留抵稅額 兩個退稅后期需要不需要繳回退稅款?

84785009| 提問時間:2023 11/04 12:47
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
同學,你好 增值稅退稅,是直接收到錢 增值稅留抵退稅,是抵扣之后的增值稅
2023 11/04 12:48
84785009
2023 11/04 13:02
那是不是只有留抵退稅后期要繳回退稅款?
小菲老師
2023 11/04 13:02
同學,你好 留抵退稅后期要繳回退稅款? 不用繳回,直接抵扣
84785009
2023 11/04 13:10
那簡單來說,留抵退稅我可以這樣做,借:銀行存款。貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)。這里是和稅務平了,第二個我后期產(chǎn)生稅費按正常交,借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅。。這樣理解對嗎
小菲老師
2023 11/04 13:11
同學,你好 恩恩,是的
84785009
2023 11/04 13:18
我在網(wǎng)絡上看到這樣的科目,老師幫我分析一下好嗎
84785009
2023 11/04 13:19
老師幫我分析一下,他這樣做的
小菲老師
2023 11/04 13:49
同學,你好 最后的分錄,就是正常繳納稅款
84785009
2023 11/04 14:26
他的分錄是好像把留抵的沖平平回去了
小菲老師
2023 11/04 14:27
同學,你好 其實不用沖的 借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款 就行了
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