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問題已解決
老師，您好，問下A公司注冊(cè)資本5000萬，李股東股份97.5%，金額認(rèn)繳4675萬元+實(shí)繳200萬，資產(chǎn)負(fù)債表凈利潤負(fù)數(shù)，現(xiàn)李股東將自己的全部股權(quán)按平價(jià)4865元轉(zhuǎn)到他的新設(shè)公司B公司，但因?yàn)榉ㄈ硕际撬约?，他就沒打算從新股東B公司轉(zhuǎn)原實(shí)繳的兩百萬給舊股東的自己，這樣可以嗎，兩家公司分錄怎么做
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金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
老師，錯(cuò)啦，B公司沒轉(zhuǎn)賬，哪來的貸銀行存款，然后他原來是4875萬元能按200萬轉(zhuǎn)嗎，這不是平價(jià)了，這是明顯偏低折價(jià)了
2023 11/03 23:30
84784961 
2023 11/04 07:01
就是我協(xié)議上有擬轉(zhuǎn) 200萬給股東，但老板和身邊問過的人說可以不轉(zhuǎn)，就看賬怎么做
84784961
2023 11/04 14:17
老師，我如果直接一元轉(zhuǎn)讓，可以不
84784961
2023 11/04 14:17
往來賬掛多了，稅務(wù)會(huì)查
大侯老師 
2023 11/03 23:20
同學(xué)您好，稍等，正在答題
大侯老師
2023 11/03 23:25
1。李股東97.5%實(shí)繳200萬，200萬是這部分股權(quán)的原值。如果A公司所有者權(quán)益的97.5%低于200萬，是可以按兩百萬平價(jià)轉(zhuǎn)讓的。李股東個(gè)人不繳納個(gè)人所得稅。
2.對(duì)A公司來講，不用做任何處理，因?yàn)橹皇枪蓶|發(fā)生了變化，公司業(yè)務(wù)上無變化。
3.新設(shè)公司B，分錄如下：
借：長期股權(quán)投資200萬
貸：銀行存款200萬
大侯老師
2023 11/03 23:37
嗯，不好意思同學(xué)，確實(shí)看錯(cuò)了，確實(shí)說了B公司沒轉(zhuǎn)賬
大侯老師
2023 11/03 23:37
同學(xué)您還，沒有實(shí)繳的部分不算到原值里面
大侯老師
2023 11/03 23:38
只有實(shí)繳都是兩百萬算到實(shí)繳轉(zhuǎn)股的時(shí)候，再稅務(wù)局填A(yù)B表的時(shí)候是要看實(shí)繳還款記錄的
大侯老師
2023 11/03 23:39
只有實(shí)繳都是兩百萬算到實(shí)繳轉(zhuǎn)股的時(shí)候，再稅務(wù)局填A(yù)B表的時(shí)候是要看實(shí)繳轉(zhuǎn)款記錄的
大侯老師
2023 11/03 23:43
同學(xué)您好，看一下還有那里沒有明白，咱們?cè)偬接懱接?，我做過好幾次股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)操，應(yīng)該能講清楚
大侯老師
2023 11/04 08:04
1.200萬款項(xiàng)不實(shí)際轉(zhuǎn)，賬上掛往來就可以。
2.股東轉(zhuǎn)讓款的銀行流水回單沒有的話，會(huì)影響下一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，這200萬是下一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原值
3.寫好合同以及轉(zhuǎn)款協(xié)議，備注一下某年某月某日前轉(zhuǎn)款，這個(gè)文件下一次股轉(zhuǎn)也需要
大侯老師
2023 11/04 14:21
一元轉(zhuǎn)讓屬于折價(jià)轉(zhuǎn)讓，也是可以的，主要是所有者權(quán)益里面除了實(shí)收資本之外，未分配利潤是負(fù)數(shù)，本來就低于原值200萬。
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