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為什么最后是算入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”，而不是計入“遞延所得稅資產(chǎn)”呢，他不是會影響以后年度少繳稅嗎
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這道題以前年度損益調(diào)整不涉及遞延所得稅資產(chǎn)，所以不用調(diào)整。
2023 11/03 15:23
84784961 
2023 11/03 15:25
怎么看出來不涉及，如果以后再遇到這樣的題目該怎么區(qū)分
馨桐 
2023 11/03 16:05
同學(xué)您好:
首先我們要知道遞延所得稅資產(chǎn)定義是未來可以抵扣的資產(chǎn)，比如本年我們計提了固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，那么我們就要針對計提的部分確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，這個計提在當(dāng)期是不允許抵扣的，但是未來實際發(fā)生出售或作廢時時是可以抵扣，本題是通過以前年度損益科目調(diào)整折舊，并沒有設(shè)計未來可抵扣的資產(chǎn)，所以不用。
84784961
2023 11/03 16:19
也就是說通過以前年度損益調(diào)整的科目調(diào)整的折舊都是計入“應(yīng)交稅費(fèi)”，也就是當(dāng)年的稅費(fèi)中的嗎
馨桐
2023 11/03 17:05
同學(xué)您好:是的，祝您學(xué)習(xí)愉快！
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