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老師，一般納稅人企業(yè)，取得的金稅盤和技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票用認(rèn)證嗎
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企業(yè)首次購(gòu)買稅控設(shè)備的費(fèi)用及稅控系統(tǒng)的技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可以全額抵減應(yīng)納稅額，取得的增值稅專用發(fā)票不需要認(rèn)證
2018 02/06 21:19
84785010 
2018 02/06 21:21
老師如果認(rèn)證了，那如何列賬
田老師 
2018 02/07 20:16
1，購(gòu)買金稅盤的專用發(fā)票不需要認(rèn)證，在納稅申報(bào)時(shí)全額抵減，銷項(xiàng)稅不足以抵減的，可以抵減至有收入的月份，沒有期限限制。
2，對(duì)于已經(jīng)認(rèn)證的，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理：
認(rèn)證發(fā)票分錄：
借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
申報(bào)增值稅的時(shí)候：
在增值稅附表二中把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里填入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額。
在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入稅控盤發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)金額。
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