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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問銀行賬戶收到小微企業(yè)工會(huì)貼息1700，不入營業(yè)外收入的話，還可以入哪個(gè)科目
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銀行賬戶收到小微企業(yè)工會(huì)貼息1700，可以計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目。
如果是財(cái)政性的貼息計(jì)入營業(yè)外收入科目。 具體賬務(wù)處理是： 借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入。如果是企業(yè)間的貸款貼息，則計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目。
具體賬務(wù)處理是： 借：銀行存款，貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
2023 11/02 13:07
84784978 
2023 11/02 13:12
老師，以前月份做了幾筆分錄
借:銀行
貸:營業(yè)外收入
月末就結(jié)轉(zhuǎn)損益了
現(xiàn)在要調(diào)營業(yè)外收入本年發(fā)生的累計(jì)數(shù)13000怎么做分錄，把營業(yè)外收入科目調(diào)成0
樸老師 
2023 11/02 13:21
直接結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了
84784978
2023 11/02 13:22
老師，怎么做分錄
樸老師
2023 11/02 13:30
結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就可以了
84784978
2023 11/02 13:32
老師，借:財(cái)務(wù)費(fèi)用，-13000
貸:營業(yè)外收入-13000
月末結(jié)轉(zhuǎn)損益直接生成憑證，營業(yè)外收入科目就沒有數(shù)據(jù)了這樣是吧
樸老師
2023 11/02 13:38
是的
但是這個(gè)匯算清繳還是要調(diào)增
84784978
2023 11/02 13:41
沖減費(fèi)用了，還要調(diào)增?不體現(xiàn)營業(yè)外收入還要做調(diào)增，那我改帳沒意義了，年末還要記住哪些沖費(fèi)用了，再做調(diào)增。用這么麻煩嗎
樸老師
2023 11/02 13:46
營業(yè)外收支都要調(diào)增的
84784978
2023 11/02 13:51
那營業(yè)外收入年末調(diào)增，現(xiàn)在做沖費(fèi)用，年末還要把費(fèi)用調(diào)回來啊
樸老師
2023 11/02 13:56
你是為啥沖費(fèi)用呢
84784978
2023 11/02 13:59
老師，你第一條我問不做營業(yè)外收入做什么科目，你回復(fù)我借:銀行貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
那年末你又說需要調(diào)增，迷糊
樸老師
2023 11/02 14:03
工會(huì)單獨(dú)核算的嗎
84784978
2023 11/02 14:14
小微企業(yè)貸款有優(yōu)惠，所以成立工會(huì)了，但是沒有實(shí)質(zhì)發(fā)生什么，所以沒有核算過
樸老師
2023 11/02 14:18
那你這個(gè)計(jì)入營業(yè)外收入就可以了
84784978
2023 11/02 14:43
老師，這個(gè)問題又繞回去了，就是不想計(jì)入營業(yè)外收入，你告訴我可以計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，然后又說要調(diào)增，到底怎么做呢
樸老師
2023 11/02 14:47
你這個(gè)只能調(diào)增呀
不調(diào)增不行
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