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老師，我們直租了一批設(shè)備。您幫我看看，我該怎么做賬？這個(gè) 發(fā)票可以抵扣嗎？
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你們租賃，可以直接做成本費(fèi)用，可以正常抵扣
2023 11/01 14:02
84785011 
2023 11/01 14:02
是融資租賃。老師
小鎖老師 
2023 11/01 14:03
恩對，正常做固定資產(chǎn)，然后在做折舊的成本費(fèi)用
84785011
2023 11/01 14:13
這個(gè)是直租，就是當(dāng)時(shí)融資公司付給我們126萬設(shè)備款，我們給融資公司開具126萬發(fā)票。現(xiàn)在每月分期付款給融資公司，融資公司每月給我們開具的是 租賃本金+租賃利息的發(fā)票，就是上面那個(gè)發(fā)票。老師
小鎖老師
2023 11/01 14:14
這個(gè)發(fā)票是每個(gè)月的利息？
84785011
2023 11/01 14:15
老師，收到發(fā)票 后：借 ：長期應(yīng)付款-本金：23909.31 財(cái)務(wù)費(fèi)用-融資利息：6262.96 貸：銀行存款：30172.27 ，這樣對嗎？老師
小鎖老師
2023 11/01 14:15
對，這個(gè)是利息的發(fā)票等于，和本金合金
84785011
2023 11/01 14:15
發(fā)票包含租賃本金+租賃利息 啊，總共的，
84785011
2023 11/01 14:16
上面的賬務(wù)處理 對嗎
小鎖老師
2023 11/01 14:18
對的，是沒錯(cuò)的這個(gè)
84785011
2023 11/01 14:22
但是 ，前期稅額 怎么計(jì)提？老師
小鎖老師
2023 11/01 14:22
稅額？你說的增值稅？
84785011
2023 11/01 14:23
發(fā)票上的稅額啊
小鎖老師
2023 11/01 14:25
那個(gè)不計(jì)提，你就每次收到這個(gè)發(fā)票，做一個(gè)票面稅額
84785011
2023 11/01 14:26
怎么做?。繜┱埨蠋熤笇?dǎo)
小鎖老師
2023 11/01 14:27
借 長期應(yīng)付款?23909.31? 財(cái)務(wù)費(fèi)用?6262.96 減去3471.15? ?應(yīng)交稅費(fèi) 3471.15? 帶 也銀行存款
84785011
2023 11/01 14:29
沒看懂老師？什么意思？
小鎖老師
2023 11/01 14:32
就是說，長期應(yīng)付款金額不動(dòng)，財(cái)務(wù)費(fèi)用里邊單獨(dú)摘出來應(yīng)交稅費(fèi)?3471.15? ?剩下是財(cái)務(wù)費(fèi)用，理解了嗎??？
84785011
2023 11/01 14:34
不對啊。老師，發(fā)票上的稅額是（租賃本金+租賃利息）合計(jì)的稅額?。吭僬f財(cái)務(wù)利息進(jìn)項(xiàng)稅也不能抵扣啊
小鎖老師
2023 11/01 14:35
我知道啊，本金的話，肯定不含稅啊，你肯定要從財(cái)務(wù)費(fèi)用入手啊
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