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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，外購的贈(zèng)品怎么做賬務(wù)處理，隨同主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品一起無償贈(zèng)送
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您好，外購的贈(zèng)品與主產(chǎn)品一起入庫分?jǐn)偝杀?，出售時(shí)也一起出售結(jié)轉(zhuǎn)成本
2023 10/31 16:05
84785002 
2023 10/31 16:15
這個(gè)贈(zèng)品在發(fā)票上沒有體現(xiàn) 只是寫在了備注欄
小榮老師 
2023 10/31 16:20
那也用同樣的方式隨主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品一起贈(zèng)送
84785002
2023 10/31 16:31
我申報(bào)增值稅時(shí) 贈(zèng)品部分按視同銷售申報(bào)了未開票收入 按我的買入，但是 會(huì)計(jì)處理 不知道怎么做分錄合適，贈(zèng)品買進(jìn)我正常入了庫存商品 也抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅
小榮老師
2023 10/31 16:35
申報(bào)的未開票收入是真的有收入進(jìn)來嗎？如果這部分商品是有收入的只是未開票 那就正常確認(rèn)收入。按你入的庫存商品價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785002
2023 10/31 16:50
沒有收入 發(fā)票上只有主商品的金額，贈(zèng)品寫在了備注欄，稅法上說是不認(rèn)可這種，必須申報(bào)未開票收入
84785002
2023 10/31 16:52
是不是不用確認(rèn)收入，直接入銷售費(fèi)用？然后貸庫存商品
小榮老師
2023 10/31 16:59
那就看您這筆贈(zèng)品的目的是什么，如果是隨同主產(chǎn)品一起銷售 則 借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：應(yīng)交稅務(wù)-應(yīng)交增值稅（銷售稅額 ） 庫存商品? ?如果是為推廣促銷則 借：銷售費(fèi)用? ?貸：應(yīng)交稅務(wù)-應(yīng)交增值稅（銷售稅額 ） 庫存商品
小榮老師
2023 10/31 16:59
那就看您這筆贈(zèng)品的目的是什么，如果是隨同主產(chǎn)品一起銷售 則 借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：應(yīng)交稅務(wù)-應(yīng)交增值稅（銷售稅額 ） 庫存商品? ?如果是為推廣促銷則 借：銷售費(fèi)用? ?貸：應(yīng)交稅務(wù)-應(yīng)交增值稅（銷售稅額 ） 庫存商品
84785002
2023 10/31 17:18
就是申報(bào)時(shí)填寫未開票收入，做賬時(shí)不用確認(rèn)收入是吧？
84785002
2023 10/31 17:28
那這樣 利潤表的收入額不是會(huì)小于增值稅申報(bào)表
小榮老師
2023 10/31 17:31
是的，而且你還要考慮這筆收入按您這么申報(bào)的話在企業(yè)所得稅中也要視同銷售，要做收入調(diào)增。
84785002
2023 10/31 17:35
那這種處理方式是否可以呢？
小榮老師
2023 10/31 17:38
您這種處理方式也可以
84785002
2023 10/31 18:49
那這種方式 算不算虛增營業(yè)收入啊
小榮老師
2023 10/31 20:23
在稅務(wù)上層面來看沒有虛增收入，對于公司股東層面來看是虛增了的。
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