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1月1日購入原材料200,000元，增值稅額26.000元，1月15日購入包裝物50,000元，增值稅額6,500元。1月25日銷售本公司產(chǎn)品300,000元(不含稅，適用稅率13%)。2005年年初公司上年留抵稅額為5,000元。請(qǐng)編制天康公司會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算其1月份應(yīng)交增值稅額
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好， 借：原材料? 200000 進(jìn)項(xiàng)稅 26000 貸：應(yīng)付賬款 226000
借：原材料? 50000? 進(jìn)項(xiàng)稅 6500 貸：應(yīng)付賬款 56500
借：應(yīng)收賬款? 300000*1.13 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 300000? 銷項(xiàng)稅? 300000*13%
計(jì)算其1月份應(yīng)交增值稅額=300000*13%-26000-6500-5000等于1500
2023 10/31 12:13
84784994 
2023 10/31 12:14
留抵稅額需要做分錄嗎
廖君老師 
2023 10/31 12:30
你好，留抵稅額不需要做分錄的
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