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問題已解決
1、股東自然人A成立里國內(nèi)B公司 ，香港C公司 2、B公司主要用于國內(nèi)的客戶簽單代客申請香港商標(biāo)，之后B公司交給C交政府 現(xiàn)在的問題是，之前B公司除了日常的人工和辦公室成本，交給香港C公司的費用沒做成本，造成利潤稅費過高，現(xiàn)有解決辦法：1、B公司和關(guān)聯(lián)香港C直接在香港簽單代理合同，之后B公司外匯付給C，現(xiàn)在的問題是B和C的合同需要做免稅備案么，還有香港公司C和b股東一致會不會被認為關(guān)聯(lián)交易不給備案通過 2、B公司代理客戶的業(yè)務(wù)大部分費用是交給香港政府的，如果B公司和客戶合同簽訂為商標(biāo)官費+服務(wù)費，之后B付給香港政府能過用這個外匯憑證和對應(yīng)的小票做成本么，或者這種業(yè)務(wù)有那些好的處理方法請老師指教
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.關(guān)于B公司和香港C公司直接在香港簽單代理合同的問題。根據(jù)香港的《商業(yè)登記條例》規(guī)定，在香港進行業(yè)務(wù)活動需要申請商業(yè)登記證，同時根據(jù)《公司條例》規(guī)定，公司之間的交易需要簽訂書面合同。因此，B公司和香港C公司需要在香港簽訂代理合同，并需要向香港稅務(wù)局申請商業(yè)登記證。
關(guān)于合同是否需要做免稅備案的問題，這取決于合同的具體內(nèi)容。如果合同中涉及到需要繳納的稅款，那么就需要向香港稅務(wù)局申請免稅備案。如果合同中沒有涉及到需要繳納的稅款，那么就不需要進行免稅備案。
關(guān)于香港公司C和B股東一致是否會被認為關(guān)聯(lián)交易不給備案通過的問題，這需要根據(jù)具體的法律規(guī)定來判斷。如果香港公司C和B股東一致被認定為關(guān)聯(lián)方，那么在進行交易時需要遵守相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易規(guī)定。但是，是否會被認定為關(guān)聯(lián)交易需要根據(jù)具體情況來判斷。
1.關(guān)于B公司代理客戶的業(yè)務(wù)大部分費用是交給香港政府的，如果B公司和客戶合同簽訂為商標(biāo)官費+服務(wù)費，之后B付給香港政府能用外匯憑證和對應(yīng)的小票做成本的問題。根據(jù)中國的《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)的成本需要真實可靠，并且能夠提供相關(guān)的憑證。因此，如果B公司能夠提供真實可靠的外匯憑證和小票等憑證來證明支付給香港政府的費用，那么這些費用可以被認定為企業(yè)的成本。
關(guān)于這種業(yè)務(wù)的好的處理方法，可以考慮以下幾種：
● 在合同中明確約定商標(biāo)官費和服務(wù)費的金額，以及支付方式等。
● 在支付費用時，要求香港政府提供相關(guān)的小票或證明文件等憑證。
● 在會計處理時，將支付的費用記錄為企業(yè)的成本，并保留相關(guān)的憑證以備稅務(wù)檢查。
● 如果涉及到外匯支付，需要遵守相關(guān)的外匯管理規(guī)定。
2023 10/31 11:22
84785034 
2023 10/31 11:55
您好，請問，如果國內(nèi)公司B和香港公司C，在香港簽單代理協(xié)議，香港公司C代理B公司給客戶在香港繳納香港商標(biāo)申請和官費，B公司和香港C公司的代理合同需要在國內(nèi)B所在地稅局備案么，對應(yīng)的合同費用免稅么，由于合同地和合同約定服務(wù)內(nèi)容發(fā)生地都不在國內(nèi)是不是享受免稅政策，香港公司C給內(nèi)地公司B開具形式發(fā)票，內(nèi)地公司就可以憑形式發(fā)票和外匯付款憑證免稅呢？
樸老師 
2023 10/31 12:00
根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的規(guī)定，如果國內(nèi)公司B和香港公司C簽訂了代理協(xié)議，并且香港公司C代理B公司為客戶在香港繳納香港商標(biāo)申請和官費，則B公司和香港C公司的代理合同需要在國內(nèi)B所在地稅局備案。
關(guān)于合同費用是否免稅的問題，需要具體情況具體分析。一般來說，如果代理合同的內(nèi)容涉及到免稅業(yè)務(wù)，則相關(guān)的合同費用也可能屬于免稅范圍。但是，如果代理合同的內(nèi)容不涉及免稅業(yè)務(wù)，則相關(guān)的合同費用不屬于免稅范圍。
由于合同地和合同約定服務(wù)內(nèi)容發(fā)生地都不在國內(nèi)，因此需要具體情況具體分析。如果代理合同的內(nèi)容涉及到了在境內(nèi)的商標(biāo)申請和官費繳納等業(yè)務(wù)，則相關(guān)的合同費用可以享受免稅政策。但是，如果代理合同的內(nèi)容不涉及在境內(nèi)的業(yè)務(wù)，則相關(guān)的合同費用不屬于免稅范圍。
香港公司C給內(nèi)地公司B開具形式發(fā)票，內(nèi)地公司B可以憑形式發(fā)票和外匯付款憑證等資料進行稅務(wù)申報和退稅
84785034
2023 10/31 12:17
您好，請問，所得稅法和增值稅法和相關(guān)條例不是規(guī)定，境內(nèi)公司和境外公司發(fā)生業(yè)務(wù)，合同地在境外，境外公司提供給境內(nèi)公司的服務(wù)地也發(fā)生在境外不是免稅么， 香港C公司代理B公司的業(yè)務(wù)的實際業(yè)務(wù)發(fā)生在香港，合同簽單地也發(fā)生在香港，這種情況不屬于免稅的情況么？
樸老師
2023 10/31 12:21
根據(jù)中國稅法，境內(nèi)公司和境外公司發(fā)生業(yè)務(wù)，如果合同地在境外，且境外公司提供給境內(nèi)公司的服務(wù)地也發(fā)生在境外，那么通常是可以享受免稅待遇的。
對于香港公司C代理香港公司B的業(yè)務(wù)，如果實際業(yè)務(wù)和合同簽單地都在香港，那么這種情況通常也屬于免稅的范圍。因為香港是中國的一部分，所以這種情況與境內(nèi)公司和境外公司的業(yè)務(wù)有所不同。
84785034
2023 10/31 12:48
多謝，我們是境內(nèi)B公司和香港C公司合作的
樸老師
2023 10/31 12:48
同學(xué)你好
還有什么疑問呢
84785034
2023 10/31 12:55
暫時沒有了，我先理理思路和查一下相關(guān)規(guī)定，多謝
樸老師
2023 10/31 13:00
滿意請給五星好評，謝謝
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