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老師，如果增值稅及附加稅申報表里“本期應(yīng)補(退）稅額”有數(shù)據(jù)，應(yīng)該怎么寫分錄??？
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您好，實繳金額寫分錄
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅等
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅等 貸：銀行
2023 10/30 21:54
84784960 
2023 10/30 22:02
老師，還有就是勾選認證應(yīng)該怎么做分錄啊
廖君老師 
2023 10/30 22:05
您好，勾選認證沒有分錄，因為我們的勾選 本來就是根據(jù)賬面上入賬的進項稅來勾選的
84784960
2023 10/30 22:11
不是有銷項-進項嗎？開始未認證的進項轉(zhuǎn)入進項嗎？好混亂
廖君老師
2023 10/30 22:12
您好，您的意思咱公司進項比較多，不是全部勾，只是計算需要多少勾多嗎
借：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額，需要勾選的月份? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）? 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額??
84784960
2023 10/30 22:20
老師，要是可抵扣的進項稅要少于銷項稅額呢？應(yīng)該怎么做分錄呢？
84784960
2023 10/30 22:21
還有一個待抵扣進項稅額和期末留底稅額是不是一個意思??？
廖君老師
2023 10/30 22:22
您好
1.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2.不是一回事哦，期末留底稅額是我們勾選確認過的大于銷項
84784960
2023 10/30 22:31
那一個月只有銷項沒有進項呢？
廖君老師
2023 10/30 22:33
您好，也是上面這個分錄，就是結(jié)轉(zhuǎn)到??應(yīng)交稅費——未交增值稅
84784960
2023 10/30 22:45
老師，這個明白了，就是勾選認證那里還是不懂，我把未認證進項稅額轉(zhuǎn)入進項稅額，如果有差額咋辦？未認證進項稅額大于進項稅額，或者進項稅額大于未認證進項稅額又咋辦
廖君老師
2023 10/30 22:48
您好，這個分錄是我們勾選了100就寫100，不會有差額呀，一個分錄轉(zhuǎn)到進項稅去抵扣
就是我們來票? 直接記? ??未認證進項稅，需要抵扣時勾選后做分錄，不會出現(xiàn)您說大于小于不等的問題哦
84784960
2023 10/30 22:56
就是看這個表格，銷項稅額是213960.52，進項稅額是200061.95，上期留底稅額是14704.7，期末留底是806.13，雖然看著銷賬稅額要比進項稅額要大，但是用進項稅額加上上期留底稅額去抵減的話，就不用交稅了，這個內(nèi)部調(diào)整分錄應(yīng)該怎么寫呢？
廖君老師
2023 10/30 23:00
您好，不用內(nèi)部調(diào)整啊，看??應(yīng)交稅金-未交增值稅 這個科目就是留抵或要交的增值稅
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