免費問答

同學(xué)，你好。 A,B，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的預(yù)計負債的賬面價值=500 -400+ 600 = 700(萬元); 預(yù)計負債的計稅基礎(chǔ)=700- 700=0;可抵扣暫時性差異累計額= 700(萬元); 2019年“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額=175-125=50(萬元);選項C,D，與合同違約訴訟相關(guān)的預(yù)計負債計稅基礎(chǔ)=100-100= 0(萬元);可抵扣暫時性差異=100(萬元);“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額= 25(萬元)。