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您好，老師，我問下， 21年開的專用發(fā)票，那時候疫情對方?jīng)]有抵扣一直掛著呢，現(xiàn)在對方要求我把那張發(fā)票紅沖了，再給他重新開可以嗎，怎么做穩(wěn)妥
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你好 紅沖需要正規(guī)原因 比如發(fā)生退貨 比如發(fā)票開錯 而且如果紅沖了 你要調(diào)整以前年度的利潤 等于21年收入少了 收入少了有可能導(dǎo)致所得稅增加 可能要補稅
2023 10/27 17:20
84784984 
2023 10/27 17:22
那現(xiàn)在這個發(fā)票，對方還能用嗎， 21年的，
大明明老師 
2023 10/27 17:23
可以用 現(xiàn)在認證進項沒有期限限制? 正常抵扣就可以了
84784984
2023 10/27 17:41
主要他當時21年收到發(fā)票，沒有掛賬
84784984
2023 10/27 17:43
他現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)有這張發(fā)票，
大明明老師
2023 10/27 17:44
這個沒事? 他現(xiàn)在 也要調(diào)整以前年度的利潤? ? 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費——進項稅? 貸：庫存現(xiàn)金? ? ?借：應(yīng)交稅費——所得稅? 貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用? 發(fā)票金額25%? ? ??
84784984
2023 10/27 17:48
就讓對方這樣做分錄就可以是吧
大明明老師
2023 10/27 17:50
你好 是的? 所得費費用這里? 你根據(jù)對方的企業(yè)規(guī)模按照實際的來 不一定是按25%去扣的
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