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老師，我們是小規(guī)模納稅人，我一二季度繳納稅款時，增值稅忘記結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，現(xiàn)在如何調(diào)整
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現(xiàn)在補結(jié)轉(zhuǎn)就是了哈
2023 10/27 14:34
84784981 
2023 10/27 14:42
補結(jié)轉(zhuǎn)的話，繳納的那部分還需要重新紅沖再做一次不
家權(quán)老師 
2023 10/27 14:44
你先前做的什么科目，為啥要結(jié)轉(zhuǎn)呢？
84784981
2023 10/27 14:48
計提:預收賬款? 貸:應交稅費-應交增值稅。繳納:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款。相當于月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。我現(xiàn)在需要把繳納的那部分做成應交稅費-已交稅金 貸:銀行存款。
家權(quán)老師
2023 10/27 14:54
就是這樣做的，為啥要搞那么麻煩呢？
小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
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